Test: Hvornår kan du få fradrag for tab på aktier og andre værdipapirer?

Når du sælger aktier, eller hvis du ejer investeringsbeviser i et udenlandsk investeringsselskab, skal du betale skat af eventuel gevinst og udbytte (løbende udbetalinger, også kaldet udlodninger).

Du kan trække tab fra, hvis du har oplyst os om dit køb. Husk derfor at gemme dokumentation for køb og salg. 

Du kan få fradrag for udbytteskat

Du får fradrag for den udbytteskat, du har betalt i udlandet. Du kan dog højst få fradrag for det beløb, som kildelandet (det land, hvor selskabet, der har udstedt aktien, er hjemmehørende) har ret til at beskatte med efter dobbeltbeskatningsaftalen. Hvis kildelandet har opkrævet mere skat, end de har ret til, kan du søge kildelandet om at få tilbagebetalt det overskydende beløb. 

Hvis du ejer obligationer i udenlandsk valuta, skal du betale skat af eventuel gevinst og renter.

Du kan trække tab fra, hvis du har oplyst os om dit køb. Husk derfor at gemme dokumentation for køb og salg. 

Bagatelgrænse på 2.000 kr.

Du skal kun betale skat og kan trække tab fra, hvis din samlede gevinst eller tab på obligationer og andre fordringer er større end 2.000 kr. (bagatelgrænse). Skriv derfor kun gevinst og tab på årsopgørelsen, hvis bagatelgrænsen er overskredet. Bemærk, at renter altid er skattepligtige og ikke omfattet af bagatelgrænsen. 

Læs mere om Skat af obligationer og andre fordringer - Skat.dk (ccta.dk)

Du kan få fradrag for renter

Du kan i nogle tilfælde få fradrag for den skat, som du har betalt i udlandet af dine renter. Du kan dog højst få fradrag for det beløb, som kildelandet (det land, hvor selskabet, der har udstedt obligationen, er hjemmehørende) har ret til at beskatte med efter dobbeltbeskatningsaftalen.

Hvis kildelandet har opkrævet mere skat, end de har ret til, kan du søge kildelandet om at få tilbagebetalt den udbytteskat, du har betalt for meget. 

Ejer du, eller har du ejet finansielle kontrakter i udlandet?

Læs mere om finansielle kontrakter, og hvordan du oplyser korrekt.

Når du ejer aktier, obligationer eller andre værdipapirer i udenlandsk depot, eller hvis du har indestående eller gæld i udlandet, skal du oplyse kursværdien senest 31. december hvert år. Oplys kursværdien på årsopgørelsen/ oplysningsskemaet i modulet Udenlandsk indkomst.