Beim berechneten steuerlichen Abzug müssen Sie die Mieteinnahmen abzüglich der tatsächlichen Ausgaben versteuern.

Die Einnahmen gelten als Kapitalerträge. Sie müssen daher Ihre Einnahmen abzüglich Ihrer Ausgaben in Rubrik 37 Ihres Steuerbescheids und in Feld 218 Ihres Vorauszahlungsbescheids eintragen.

Sie müssen eine Aufstellung der Mieteinnahmen und Ausgaben erstellen, die Sie uns auf Verlangen vorlegen müssen. Sie müssen Belege für die Positionen vorlegen können, die Sie absetzen.

Ausgaben, die Sie absetzen können:

• Z.B. Strom, Wasser, Heizung.
• Ausgaben für Instandhaltung und Abschreibung von Inventar (ausgenommen elektronische Küchengeräte wie Ofen, Kühlschrank, Herd).
• Ausgaben, die direkt mit der Vermietung zusammenhängen, z.B. Kosten für Werbung 

Nicht abzugsfähig sind Ausgaben für die Instandhaltung der Immobilie selbst oder laufende Betriebskosten wie Müllabfuhr, Schornsteinfeger, Versicherungen.

Ermäßigung bei der Immobilienwertsteuer

Sie müssen keine Immobilienwertsteuer für den Teil der Immobilie zahlen, den Sie vermieten. Sie erhalten die Ermäßigung, indem Sie in Ihrem Steuerbescheid angeben, wie lange Sie vermieten und wie groß der Anteil der Immobilie ist, den Sie mieten.

Steuerfreibetrag für Grundsteuer (Grundsteuer an Ihre Kommune)

Sie können einen Teil der Grundsteuer als Ausgabe absetzen, wenn Sie mindestens 10 % Ihrer Wohnung vermieten.

Wenn Sie z. B. 15 % Ihrer Immobilie vermieten, können Sie 15 % Ihrer Grundsteuer während des Zeitraums der Vermietung abziehen.

Beispiel als Eigentümer (berechneter steuerlicher Abzug)

Sie müssen 12.000 DKK in Rubrik 37 ihres Steuerbescheids und in Feld 218 Ihres Vorauszahlungsbescheids eintragen. Außerdem müssen Sie angeben, wie viel von der Wohnung für welchen Zeitraum vermietet wird.

Ihr gesamter Freibetrag darf Ihre Mieteinnahmen nicht übersteigen.

Beim berechneten steuerlichen Abzug müssen Sie die Mieteinnahmen abzüglich der tatsächlichen Ausgaben versteuern.

Sie haben die Wahl, ob Sie das Einkommen als persönliches Einkommen oder als Kapitalertrag versteuern möchten. Sie müssen daher Ihre Einnahmen abzüglich Ihrer Ausgaben in Ihren Steuerbescheid und in Ihren Vorauszahlungsbescheid auf eine der folgenden Arten eintragen:

• Als persönliches Einkommen: In Ihrem Steuerbescheid in Rubrik 20 und in Ihrem Vorauszahlungsbescheid in Feld 250.
• Als Kapitalertrag: In Ihrem Steuerbescheid in Rubrik 37 und in Ihrem Vorauszahlungsbescheid in Feld 218.

Sie müssen eine Aufstellung der Mieteinnahmen und Ausgaben erstellen, die Sie uns auf Verlangen vorlegen müssen. Sie müssen Belege für die Positionen vorlegen können, die Sie absetzen.

Ausgaben, die Sie absetzen können:

• Z.B. Strom, Wasser, Heizung.
• Ausgaben für Instandhaltung und Abschreibung von Inventar (ausgenommen elektronische Küchengeräte wie Ofen, Kühlschrank, Herd).
• Ausgaben, die direkt mit der Vermietung zusammenhängen, z.B. Kosten für Werbung 

Nicht abzugsfähig sind Ausgaben für die Instandhaltung der Immobilie selbst oder laufende Betriebskosten wie Müllabfuhr, Schornsteinfeger, Versicherungen.

Beispiel, wenn Sie Mitglied einer Wohnungsgenossenschaft sind (berechneter steuerlicher Abzug)

Sørens monatliche Miete beträgt 5.000 DKK und er vermietet 10 % seiner Wohnung für 3 Monate.

Die Mietkosten betragen: 3 Monate x 5.000 DKK x 10 % = 1.500 DKK 

Im gleichen Zeitraum zahlt er 1.500 DKK für Strom, Wasser und Heizung:

Die Kosten betragen: 3 Monate x 1.500 DKK x 10 % = 450 DKK.

Søren muss daher 3.050 DKK in Rubrik 20 seines Steuerbescheids und in Feld 250 seines Vorauszahlungsbescheids (persönliches Einkommen) oder in Feld 37 seines Steuerbescheids und in Feld 218 seines Vorauszahlungsbescheids (Kapitalerträge) eintragen.

Ihr gesamter Freibetrag darf die Mieteinnahmen nicht übersteigen.

Vermietung von Zimmern oder Vermietung einer ganzjährig bewohnten Wohnung für einen Teil des Jahres (Rechtliche Hinweise in dänischer Sprache)