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Corona hat den Alltag vieler Menschen verändert. Dies kann auch Auswirkungen auf die Steuerjahre 2021 und 2022 haben. Auf dieser Seite können Sie mehr über die Dinge lesen, auf die Sie besonders achten müssen.

Benötigen Sie weitere Informationen, können Sie uns unter 45 72 22 28 28 erreichen (Mo. 9-17 Uhr, Di. bis Do. 9-16 Uhr, Fr. 9-14 Uhr).  

Was müssen Sie ändern?

Vorauszahlungsbescheid einsehen und ändern

Die Frist für Änderungen im Steuerbescheid wurde aufgrund der Corona-Situation auf den 1. September 2021 verschoben.

In der unten stehenden Übersicht können Sie die Fristverlängerungen sehen. Einzelne Fristen liegen im August und im Dezember. 

Es ist für Sie von Vorteil, den Steuerbescheid zu schnell wie möglich zu berichtigen

Obwohl die Fristen verlängert wurden, ist es für Sie von Vorteil, Ihren Steuerbescheid zu schnell wie möglich zu ändern. 

Wenn Sie Anspruch auf eine Steuererstattung haben, erhalten Sie diese schneller, als wenn Sie mit der Berichtigung Ihres Steuerbescheids warten.

Wenn Sie eine Steuernachzahlung leisten müssen, können Sie Geld sparen, wenn Sie diese vor dem 1. Juli 2021 zahlen. Die Frist für die freiwillige Zahlung von Reststeuern wurde nämlich nicht verschoben. 

Wenn Sie eine eventuelle Steuernachzahlung vor dem 1. Juli 2021 zahlen, werden Zinsen von 1,8 % bis einschließlich dem Zahlungstag berechnet. Wenn Sie nach dem 1. Juli 2021 zahlen, müssen Sie einen festen Aufschlag von 3,8 % zahlen. 

Wenn Ihre Steuernachzahlung bis zu 21.798 DKK beträgt, inklusive prozentualen Zuschlags, wird diese Nachzahlung in Ihre für 2022 fällige Steuer eingerechnet. 

Wenn Sie eine Steuernachzahlung von über 21.798 DKK (inklusive prozentualen Zuschlags) leisten müssen, wird der Betrag in drei Monatsraten fällig (August, September und Oktober). Sie erhalten digitale Post, wenn die erste Rate fällig wird. Bitte beachten Sie: Die verlängerte Meldefrist (1. September) kann unter Umständen bedeuten, dass die Raten später fällig werden.

Mehr über Steuernachzahlungen 

Übersicht über Fristverlängerungen
Thema Urspr. Frist Neue Frist
Frist für die Berichtigung des Steuerbescheids 1. 2021 1. September 2021

Frist für die Berichtigung mit folgenden Auslandsverhältnissen:

  • beschränkt und unbeschränkt Steuerpflichtige
  • Grenzgänger
  • Aktier, wenn Sie ins Ausland ziehen

Mehr über die Grenzgängerregelung

Mehr über die Besteuerung von Aktien, wenn Sie aus Dänemark wegziehen (dänische Seite)

1. Juli 2021 1. September 2021

Frist für Wahl und Umwahl für Grenzgänger sowie beschränkt und unbeschränkt Steuerpflichtige:

1. Juli 2021 1. September 2021

In vielen Fällen ist der ausgezahlte Betrag bereits besteuert worden. Wenn dies der Fall ist, müssen Sie den Betrag nicht auf Ihrem Vorauszahlungsbescheid hinzufügen. 
Wenn Sie das vorzeitige Urlaubsgeld beantragen, erfahren Sie, ob bereits Steuern abgezogen wurden. 

Mehr über die Besteuerung des vorzeitigen Urlaubsgeldes erfahren Sie auf www.ld.dk (externer Link in dänischer Sprache).

Job verloren?

Wenn Ihnen gekündigt wurde, sollten Sie Ihr Einkommen in Rubrik 201 des Vorauszahlungsbescheids ändern. Dies ist z.B. wichtig, wenn Sie das erwartete Einkommen von Lohn/Gehalt zu Arbeitslosengeld (Dagpenge) ändern. In diesem Fall ändern sich die Freibeträge, die sonst automatisch auf Ihren Vorauszahlungsbescheid übernommen werden, nämlich Jobfreibetrag, Beschäftigungsfreibetrag und zusätzlicher Rentenfreibetrag. 

Wenn Sie Arbeitslosengeld beziehen, sollten Sie auch den Betrag in Ihrem Vorauszahlungsbescheid in Rubrik 304 eintragen. Sie können diese Rubrik des Vorauszahlungsbescheids durch die Suchfunktion finden oder unter Oftest tilføjede felter (Häufig hinzugefügte Felder) und dann Arbejdsløs/fleksjob (Arbeitslos/Flexjob). Mehr darüber, wenn sich Ihr Einkommen ändert.

Geringeres Einkommen?

Wenn Sie ein geringeres Einkommen beziehen, sollten Sie Ihr Einkommen in Rubrik 201 des Vorauszahlungsbescheids ändern. In diesem Fall ändern sich die Freibeträge, die sonst automatisch auf Ihren Vorauszahlungsbescheid übernommen werden, nämlich Jobfreibetrag, Beschäftigungsfreibetrag und zusätzlicher Rentenfreibetrag.

Sie haben keinen Anspruch auf die Entfernungspauschale, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten. Wenn Sie 2022 also weniger zu Ihrer Arbeitsstätte bzw. von dort wieder nach Hause fahren, sollten Sie dies in der Rubrik 417 Ihres Vorauszahlungsbescheids ändern. Das gilt auch, wenn Sie Ihren Job verloren haben und deshalb keinen Weg zur Arbeit zurückgelegt haben. Mehr über die Entfernungspauschale.

Wenn Sie normalerweise Reisekosten geltend machen können (Verpflegung und Unterkunft auf Reisen), und sich der Betrag ändert, sollten Sie dies in Rubrik 429 des Vorauszahlungsbescheids ändern. Mehr über Reisekosten.

Wenn Sie aufgrund der Corona-Situation mehr Tage als sonst von zu Hause aus gearbeitet haben, muss Ihr Einkommen möglicherweise nicht mehr nur im Arbeitsland versteuert werden. Überprüfen Sie deshalb bitte sorgfältig, ob Sie Ihren Steuerbescheid für 2021 ändern müssen.

Mehr über deutsch-dänische Grenzgänger und Corona

Wenn Sie 2022 weniger in Ihre private Rentenversicherung einzahlen, als ursprünglich in Ihrem Vorauszahlungsbescheid angegeben, sollten Sie den Betrag in Rubrik 436 (z.B. privat abgeschlossene lebenslange Rentenversicherungen) oder Rubrik 416 (z.B. privat abgeschlossene in Raten ausgezahlte Rente und auslaufende Altersrente) ändern.

Kann ich Ausgaben für Strom und Internet steuerlich geltend machen, wenn ich im Homeoffice arbeite?

Nein, Sie können Ausgaben für Strom und Internet nicht steuerlich geltend machen.

Kann ich Ausgaben für meinen privaten PC oder mein eigenes Telefon geltend machen, wenn ich im Homeoffice arbeite?

Nein, dies ist nicht möglich.

Kann ich Ausgaben für mein Homeoffice geltend machen?

Sie können Ihre Ausgaben für die Einrichtung eines Homeoffice, die der Corona-Situation geschuldet ist, nicht geltend machen. 

Infolge der Corona-Situation müssen Sie einige Änderungen beachten.

Wenn Sie in Dänemark wohnen, aber z.B. in Deutschland arbeiten

Reduzierte Besteuerung von ausländischem Einkommen

Mehr darüber, wenn Sie in Dänemark wohnen und im Ausland arbeiten (in dänischer Sprache)

Erweiterte Regeln für beschränkte Steuerpflicht

Unbeschränkte Steuerpflicht und erweiterte Regeln für beschränkte Steuerpflicht unter Corona

Mehr über die erweiterten Regeln für beschränkte Steuerpflicht (in dänischer Sprache)

Fallen Sie unter die Sonderregelung für Forscher?

Auch wenn Sie unter die Sonderregelung für Forscher fallen, gibt es Änderungen.

Mehr über die Änderungen bei der Forscherregelung