Corona hat den Alltag vieler Menschen verändert. Dies kann auch Auswirkungen auf die Steuerjahre 2021 und 2022 haben. Auf dieser Seite können Sie mehr über die Dinge lesen, auf die Sie besonders achten müssen.

Benötigen Sie weitere Informationen, können Sie uns unter +45 72 22 27 95 erreichen (Mo. 9-17 Uhr, Di. bis Do. 9-16 Uhr, Fr. 9-14 Uhr).  

Was müssen Sie ändern?

Vorauszahlungsbescheid einsehen und ändern

Job verloren?

Wenn Ihnen gekündigt wurde, sollten Sie Ihr Einkommen in Rubrik 201 des Vorauszahlungsbescheids ändern. Dies ist z.B. wichtig, wenn Sie das erwartete Einkommen von Lohn/Gehalt zu Arbeitslosengeld (Dagpenge) ändern. In diesem Fall ändern sich die Freibeträge, die sonst automatisch auf Ihren Vorauszahlungsbescheid übernommen werden, nämlich Jobfreibetrag, Beschäftigungsfreibetrag und zusätzlicher Rentenfreibetrag. 

Wenn Sie Arbeitslosengeld beziehen, sollten Sie auch den Betrag in Ihrem Vorauszahlungsbescheid in Rubrik 304 eintragen. Sie können diese Rubrik des Vorauszahlungsbescheids durch die Suchfunktion finden oder unter Oftest tilføjede felter (Häufig hinzugefügte Felder) und dann Arbejdsløs/fleksjob (Arbeitslos/Flexjob). Mehr darüber, wenn sich Ihr Einkommen ändert.

Geringeres Einkommen?

Wenn Sie ein geringeres Einkommen beziehen, sollten Sie Ihr Einkommen in Rubrik 201 des Vorauszahlungsbescheids ändern. In diesem Fall ändern sich die Freibeträge, die sonst automatisch auf Ihren Vorauszahlungsbescheid übernommen werden, nämlich Jobfreibetrag, Beschäftigungsfreibetrag und zusätzlicher Rentenfreibetrag.

Sie haben keinen Anspruch auf die Entfernungspauschale, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten. Wenn Sie 2022 also weniger zu Ihrer Arbeitsstätte bzw. von dort wieder nach Hause fahren, sollten Sie dies in der Rubrik 417 Ihres Vorauszahlungsbescheids ändern. Das gilt auch, wenn Sie Ihren Job verloren haben und deshalb keinen Weg zur Arbeit zurückgelegt haben. Mehr über die Entfernungspauschale

Wenn Sie normalerweise Reisekosten geltend machen können (Verpflegung und Unterkunft auf Reisen), und sich der Betrag ändert, sollten Sie dies in Rubrik 429 des Vorauszahlungsbescheids ändern. Mehr über Reisekosten

Wenn Sie aufgrund der Corona-Situation mehr Tage als sonst von zu Hause aus gearbeitet haben, muss Ihr Einkommen möglicherweise nicht mehr nur im Arbeitsland versteuert werden. Überprüfen Sie deshalb bitte sorgfältig, ob Sie Ihren Steuerbescheid für 2021 ändern müssen.

Mehr über deutsch-dänische Grenzgänger und Corona

Wenn Sie 2022 weniger in Ihre private Rentenversicherung einzahlen, als ursprünglich in Ihrem Vorauszahlungsbescheid angegeben, sollten Sie den Betrag in Rubrik 436 (z.B. privat abgeschlossene lebenslange Rentenversicherungen) oder Rubrik 416 (z.B. privat abgeschlossene in Raten ausgezahlte Rente und auslaufende Altersrente) ändern.

Kann ich Ausgaben für Strom und Internet steuerlich geltend machen, wenn ich im Homeoffice arbeite?

Nein, Sie können Ausgaben für Strom und Internet nicht steuerlich geltend machen.

Kann ich Ausgaben für meinen privaten PC oder mein eigenes Telefon geltend machen, wenn ich im Homeoffice arbeite?

Nein, dies ist nicht möglich.

Kann ich Ausgaben für mein Homeoffice geltend machen?

Sie können Ihre Ausgaben für ein übergangsweise genutztes Homeoffice aufgrund der Corona-Situation nicht geltend machen. 

Sie können aber einen steuerlichen Abschlag geltend machen, wenn Sie ein Zimmer als fest etabliertes Homeoffice eingerichtet haben - das Zimmer darf für keine anderen Zwecke verwendet werden. Die Grenze liegt hierfür bei 6.300 DKK. Mehr über die Bestimmungen zur steuerlichen Absetzbarkeit bei  Homeoffice (dänischer Link).

Infolge der Corona-Situation müssen Sie einige Änderungen beachten.

Sie wohnen in Dänemark und arbeiten in Deutschland?

Reduzierte Besteuerung von ausländischem Einkommen

Mehr darüber, wenn Sie in Dänemark wohnen und im Ausland arbeiten (in dänischer Sprache)

Erweiterte Regeln für beschränkte Steuerpflicht

Unbeschränkte Steuerpflicht und erweiterte Regeln für beschränkte Steuerpflicht unter Corona

Mehr über die erweiterten Regeln zur beschränkten Steuerpflicht (in dänischer Sprache)

Fallen Sie unter die Sonderregelung für Forscher?

Auch wenn Sie unter die Sonderregelung für Forscher fallen, gibt es Änderungen.

Mehr über die Änderungen bei der Forscherregelung