Moms ved køb af varer og ydelser i EU

Når du køber varer eller ydelser fra virksomheder i andre EU-lande, er det vigtigt, du tjekker den faktura, du får fra sælgeren. Ellers risikerer du at skulle betale både dansk og udenlandsk moms. 

1. Oplys dit momsnummer til sælgeren, inden du modtager en faktura på købet. Dit momsnummer er "DK" plus dit 8-cifrede cvr-nr. eller SE-nr. 
2. Tjek at både dit og sælgerens momsnummer står på fakturaen.
3. Tjek, at der på fakturaen står "Reverse Charge", hvis du køber en ydelse, og "Free of VAT" eller "Zero rated", hvis du køber en vare. Det betyder, at momsen skal afregnes i køberens land. Det kaldes også omvendt betalingspligt. 

Hvis sælgeren har skrevet moms på fakturaen, eller der mangler andre oplysninger, skal du kontakte sælgeren og bede om en ny faktura.  

Eksempel på faktura for et varekøb: 

På eksemplet herunder, kan du se, hvor du skal kigge på fakturaen, og hvad du skal kigge efter. Bemærk at EU-landene har forskellige antal tegn i momsnummeret.

Du indberetter din moms ved køb fra andre EU-lande i TastSelv Erhverv, sammen med din almindelige moms. 

Når du indberetter almindelig moms, skal du altid udfylde rubrikkerne under Dansk salgs- og købsmoms: 

• Salgsmoms (din samlede salgsmoms)
• Købsmoms (din samlede købsmoms) 

Når du indberetter EU-køb, skal du derudover udfylde nogle ekstra rubrikker under Handel med udlandet. 

Har du købt varer, skal du indberette: 

• Moms af varekøb i udlandet (din EU-moms)  
• Rubrik A - varer (den samlede værdi uden moms af dine køb) 

Har du købt ydelser, skal du indberette: 

• Moms af ydelseskøb i udlandet med omvendt betalingspligt (din EU-moms) 
• Rubrik A - ydelser (den samlede værdi uden moms af dine køb) 

Hvis du både har købt varer og ydelser, skal du indberette i alle rubrikkerne. 

Til sidst kan du i rubrikken Moms i alt, se hvad du skal betale, eller hvad du har til gode. 

Indberet moms af EU-køb

Se video om, hvordan du indberetter dit EU-køb:

Når du har godkendt din momsindberetning, får du en kvittering, hvor du kan betale din moms. 

Du kan betale via: 

• Leverandørservice
• Netbank
• Visa/Dankort eller Dankort
• MobilePay  

Vær opmærksom på, at du tidligst kan betale 5 hverdage før fristen.  

Hvis du indbetaler før, får du pengene retur, hvis din virksomhed ikke har gæld til os eller andre offentlige myndigheder. 

Derfor anbefaler vi, at du tilmelder dig Leverandørservice, så pengene automatisk overføres på betalingsdagen.

Læs mere om Leverandørservice og øvrige betalingsmetoder.  

Ydelser med udenlandsk moms

Du skal betale udenlandsk moms, hvis du køber følgende ydelser i andre EU-lande: 

• Ydelser vedrørende fast ejendom, som ikke ligger i Danmark, herunder hotelovernatning på hoteller i andre EU-lande 
• Personbefordring, fx taxa- eller turistkørsel 
• Adgang til arrangementer inden for kultur, kunst, sport, videnskab, undervisning, underholdning og lignende
• Restaurations- og cateringydelser 
• Korttidsleje af transportmidler 

Du kan søge om at få den udenlandske moms tilbage fra det land, hvor udgiften har været.  

Udgiften skal knytte sig til din virksomheds momspligtige aktiviteter. Dvs. du ikke kan få udenlandsk moms tilbage fra udgifter, du fx har haft som privatperson.  

De enkelte lande har forskellige regler for momsfradrag og forskellige minimumsgrænser for størrelsen på beløbet, man kan få tilbagebetalt. 

Søg om at få momsen tilbage

Ingen moms: Ydelser uden moms

Du skal hverken betale dansk eller udenlandsk moms, hvis du køber følgende ydelser i andre EU-lande, men hovedsageligt bruger dem uden for EU: 

• Overdragelse af rettigheder 
• Reklame 
• Rådgivning 
• Forpligtelse til undladelse (for eksempel konkurrenceklausuler) 
• Bank-, finansierings- og forsikringsvirksomhed, bortset fra udlejning af bankbokse 
• Udlejning af arbejdskraft 
• Udlejning af løsøre-genstande 
• Transport og transmission af gas, elektricitet, varme og kulde

Hvis din virksomhed ikke er registreret for moms, er det enten fordi den er registreret for lønsumsafgift, eller fordi du har en personligt ejet mindre virksomhed (PMV).