
Wskazówki dotyczace pracy w Danii
Na tej stronie znajdziesz informacje na temat tego, jak zapłacić odpowiednią kwotę podatku i jak uzyskać odpowiednie odliczenia podatkowe podczas pracy w Danii.
Wybierz swoją sytuację poniżej:
Po przyjeździe do Danii, musisz uzyskać:
- numer identyfikacji podatkowej lub numer CPR (numer rejestracji cywilnej), jeśli planujesz pobyt dłuższy niż 3 miesiące (6 miesięcy, jeśli jesteś obywatelem UE, EOG lub Szwajcarii)
- kartę podatkową
- tak zwane NemKonto (konto bankowe)
- osobisty identyfikator MitID
Możesz ubiegać się o numer identyfikacji podatkowej i kartę podatkową już na miesiąc przed rozpoczęciem pracy w Danii. Numer identyfikacji podatkowej jest potrzebny tylko wówczas, gdy uzyskujesz w Danii dochód podlegający opodatkowaniu.
Pamiętaj o dołączeniu do wniosku kopii następujących dokumentów:
1. Umowa o pracę lub potwierdzenie zatrudnienia
- Wszystkie strony umowy lub potwierdzenia zatrudnienia w jednym pliku.
- Dokument musi zostać podpisany przez pracownika i pracodawcę.
2. Paszport lub dowód tożsamości
- Zdjęcie strony w paszporcie ze wszystkimi danymi osobowymi lub zdjęcie przedniej i tylnej strony dowodu tożsamości obowiązującego w Twoim kraju.
- Dowód tożsamości musi być wydany przez organ publiczny.
- Dowód musi zawierać następujące dane: imię i nazwisko, data i miejsce urodzenia, płeć, obywatelstwo i data ważności.
- Zdjęcie lub kopia powinny być czytelne, kolorowe i przedstawiać cały dokument.
3. Akt małżeństwa, jeśli jesteś w związku małżeńskim
- Wszystkie strony aktu małżeństwa w oryginalnym języku.
4. W przypadku obywateli kraju spoza UE, Norwegii, Islandii, Szwajcarii lub Liechtensteinu
- Zezwolenie na pobyt i pracę w Danii
Złóż wniosek o numer identyfikacji podatkowej i kartę podatkową
Uwaga: Możesz również złożyć wniosek o numer identyfikacji podatkowej i kartę podatkową, odwiedzając jedno z międzynarodowych centrów obsługi obywateli w całej Danii (lifeindenmark.dk).
Jeśli planujesz pozostać w Danii przez więcej niż trzy miesiące*, zamiast numeru identyfikacji podatkowej musisz uzyskać CPR (numer rejestracji cywilnej). Jeśli jesteś obywatelem UE, krajów EOG lub Szwajcarii, potrzebujesz numeru CPR po 6 miesiącach pobytu.
Jak złożyć wniosek:
- Zarejestruj się w lokalnym Centrum Obsługi Obywateli (Borgerservice) w gminie zamieszkania lub
- Zarejestruj się w jednym z Międzynarodowych Centrów Obsługi Obywateli w Danii (lifeindenmark.dk)
Posiadasz już numer identyfikacji podatkowej?
W przypadku przedłużenia pobytu w Danii lub zdecydowania się na stały pobyt numer identyfikacji podatkowej stanie się numerem CPR. W takim przypadku musisz zarejestrować się w Duńskim Rejestrze Ludności (Folkeregisteret) w lokalnym Centrum Obsługi Obywateli (Borgerservice).
Jeśli wcześniej pracowałeś(-aś) w Danii, posiadasz już numer CPR lub numer identyfikacji podatkowej.
Wszyscy obywatele Danii muszą posiadać NemKonto.
Jest to zwykłe konto bankowe, na które przelewane jest duńskie wynagrodzenie oraz wszelkie należności od władz publicznych.
Jeśli masz prawo do zwrotu podatku, środki zostaną przekazane na NemKonto.
Jako swoje NemKonto możesz wskazać duńskie lub zagraniczne konto bankowe.
Zarejestruj duńskie konto bankowe
Skontaktuj się w duńskim bankiem, aby założyć konto. Bank zarejestruje Twoje konto bankowe jako NemKonto.
Rejestracja zagranicznego konta bankowego
Możesz również zarejestrować swoje zagraniczne konto bankowe jako NemKonto. Jak zarejestrować zagraniczne konto bankowe jako NemKonto (nemkonto.dk)
MitID to osobisty podpis cyfrowy zapewniający dostęp do zasobów elektronicznej administracji. Umożliwia logowanie się do duńskich serwisów bankowych oraz portali instytucji publicznych.
MitID można zamówić, kontaktując się ze swoim bankiem lub lokalnym Centrum Obsługi Obywatela. Pamiętaj o zabraniu ważnego dokumentu tożsamości ze zdjęciem, takiego jak paszport.
Jeśli przyjeżdżasz do Danii na studia, odwiedź naszą stronę Coming to study, aby dowiedzieć się więcej o ulgach podatkowych i specjalnych zasadach obowiązujących studentów.
Podejmując pracę w Danii, musisz wykonać następujące czynności:
- Rejestracja odliczeń związanych z pracą
- Rejestracja dochodów spoza Danii
- Weryfikacja rocznego rozliczenia podatkowego ('årsopgørelse')
Dostęp do informacji podatkowych
- Zaloguj się do swojego systemu samoobsługi TastSelv.
- W tym celu użyj MitID lub hasła TastSelv z Duńskiego Urzędu Skarbowego.
Hasło do TastSelv można zamówić na stronie skat.dk/english - ‘Log on' - 'Log on to E-tax for Individuals' - ‘Order E-tax password'.
Przed obliczeniem podatku od dochodu odejmowane są określone kwoty. Twoje odliczenia są określone we wstępnej ocenie dochodów ('forskudsopgørelse') i na karcie podatkowej.
Zobacz wstępną ocenę dochodów/kartę podatkową
Zwykle stosowane odliczenia w przypadku pracy w Danii
Odliczenie z tytułu kosztów wyżywienia i zakwaterowania
Jeśli Twój pracodawca nie płaci za Twoje wyżywienie i zakwaterowanie, możesz mieć prawo do odliczenia, jeśli Twoja praca jest tymczasowa, miejsce pracy się zmienia (np. różne place budowy), a ze względu na odległość między pracą a domem nie możesz codziennie wracać do domu.
Wpisz wydatki na wyżywienie i zakwaterowanie w rocznym rozliczeniu podatkowym (årsopgørelse) w polu 53.
Dowiedz się więcej o odliczeniach podatkowych za wyżywienie i zakwaterowanie
Odliczenie z tytułu kosztów dojazdu do/z pracy w Danii
Jeśli masz więcej niż 24 km między domem a pracą w Danii (czyli więcej niż 12 km w każdą stronę), masz prawo do odliczenia kosztów transportu między domem a pracą bez względu na to, z jakiego środka transportu korzystasz. Odliczenie to jednak nie przysługuje, jeśli za transport płaci pracodawca.
Wpisz swoje odliczenie we wstępnej ocenie dochodu (forskudsopgørelse), pole 417 i w rocznym rozliczeniu podatkowym (årsopgørelse), pole 51.
Zaloguj się i wprowadź swoje odliczenie kosztów transportu
Zobacz stawki i sposób obliczania odliczenia kosztów transportu między domem a pracą
Odliczenie kosztów transportu między krajem pochodzenia a miejscem pracy w Danii
Twój obowiązek podatkowy określa, czy masz prawo do odliczenia kosztów transportu między krajem pochodzenia a miejscem pracy w Danii.
Pamiętaj, że musisz być w stanie udokumentować podróże do kraju pochodzenia, dlatego koniecznie zachowaj rachunki itp. jako dokumenty potwierdzające.
Masz prawo do odliczenia kosztów transportu między krajem pochodzenia a miejscem pracy w Danii, jeśli:
1. Masz ograniczony obowiązek podatkowy
- pracując w Danii
- mieszkając w swoim kraju ojczystym i często podróżując do pracy między Danią a swoim krajem ojczystym
- posiadając interesy osobiste i ekonomiczne w kraju pochodzenia
- posiadając ewentualnego małżonka lub partnera życiowego mieszkającego w kraju pochodzenia
lub jeśli:
2. Masz podwójne miejsce zamieszkania – Twój kraj pochodzenia jest Twoim miejscem zamieszkania
- pracując w Danii
- zamieszkując zarówno w kraju pochodzenia, jak i w Danii
- posiadając interesy osobiste i ekonomiczne w kraju pochodzenia
- posiadając ewentualnego małżonka lub partnera życiowego mieszkającego w kraju pochodzenia
Odliczenie kosztów transportu między krajem pochodzenia a miejscem pracy w Danii nie przysługuje, jeśli:
1. Masz pełny obowiązek podatkowy
- pracując w Danii
- mieszkając w Danii lub przebywając w Danii przez ponad sześć miesięcy
- posiadając interesy osobiste i ekonomiczne w Danii
- posiadając ewentualnego małżonka lub partnera życiowego mieszkającego w Danii
lub jeśli:
2. Masz podwójne miejsce zamieszkania – Twoim miejscem zamieszkania jest Dania
- pracując w Danii
- zamieszkując zarówno w kraju pochodzenia, jak i w Danii
- posiadając interesy osobiste i ekonomiczne w Danii
- posiadając ewentualnego małżonka lub partnera życiowego mieszkającego w Danii.
Przeczytaj więcej o różnych odliczeniach podatkowych w okresie pracy
Jeśli osiągasz dochody lub posiadasz nieruchomości poza Danią, musisz je zgłosić w swoim rocznym rozliczeniu podatkowym (årsopgørelse).
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Danią a Twoim krajem pochodzenia może regulować wysokość należnego podatku. Prosimy o kontakt telefoniczny pod numerem (+45) 72 22 27 80 w celu uzyskania pomocy w zarejestrowaniu dochodów osiąganych poza Danią.
Przeczytaj więcej o tym, co zrobić, gdy mieszkasz w Danii i osiągasz dochody poza Danią
Zweryfikuj swoje roczne rozliczenie podatkowe w naszym samoobsługowym systemie TastSelv i dowiedz się, czy masz prawo do zwrotu, czy też musisz zapłacić zaległy podatek.
Musisz:
- sprawdzić informacje
- w razie potrzeby skorygować informacje
Jeśli chcesz poprawić informacje, wprowadź zmiany na stronie Change your tax assessment notice/tax return.
Zaloguj się, aby sprawdzić i poprawić swoje roczne rozliczenie podatkowe
Czym jest roczne rozliczenie podatkowe?
Roczne rozliczenie podatkowe (po duńsku 'årsopgørelse') to podsumowanie podatku za ubiegły rok, w którym pokazany jest dochód, odliczenia i ulgi oraz zapłacony podatek. Jest ono dostępne w marcu każdego roku.
Pokazuje również, czy przysługuje Ci zwrot podatku, czy też musisz uiścić zaległy podatek.
Roczne rozliczenie podatkowe można sprawdzić i skorygować na stronie w naszym samoobsługowym systemie TastSelv.
Więcej informacji na temat rocznego rozliczenia podatkowego
To praca i miejsce zamieszkania decydują o tym, w którym kraju płacisz podatki. W związku z tym w przypadku wyjazdu z Danii musisz wypełnić odpowiedni formularz i złożyć go w Duńskim Urzędzie Skarbowym:
Pełny obowiązek podatkowy
Wypełnij formularz 04.003.
Ograniczony obowiązek podatkowy
Jeśli posiadasz dodatkowe informacje dotyczące rozliczenia podatkowego w Danii, takie jak odliczenia kosztów transportu między domem a miejscem pracy lub wydatki na podróże służbowe związane z wyżywieniem i zakwaterowaniem, wypełnij formularz 04.069. Jeśli nie masz żadnych dodatkowych informacji, nie musisz robić nic więcej.
Pracownicy transgraniczni
Wypełnij formularz 04.031.
Jeżeli jesteś zarejestrowany(-a) w Duńskim Rejestrze Ludności, wyrejestruj się z niego przed opuszczeniem kraju. W tym celu udaj się do lokalnego Centrum Obsługi Obywateli (Borgerservice).
Po opuszczeniu Danii poinformuj o tym Duński Urząd Skarbowy.
Musisz:
- przesłać nam swój nowy adres poprzez TastSelv lub używając formularza kontaktowego w języku angielskim na stronie skat.dk/english, oraz
- zadzwonić do nas pod numer (+45) 72 22 28 92 tydzień po wyrejestrowaniu się z Duńskiego Rejestru Ludności.
Opuszczając Danię, zachowaj tak zwane „NemKonto”. Używamy go do zwrotu nadpłaconego podatku.
Jeśli nie posiadasz duńskiego NemKonta, możesz zarejestrować zagraniczne konto bankowe jako NemKonto.
Zarejestruj swoje zagraniczne konto jako NemKonto (nemkonto.dk)