Tilmeld din virksomhed i Moms One Stop Shop
Din virksomhed kan blive tilmeldt på op til 3 ordninger i Moms One Stop Shop: EU-ordningen, Importordningen og Ikke-EU-ordningen. Du kan kun tilmelde virksomheden i én ordning ad gangen. Det vil sige, at du skal starte forfra, hvis din virksomhed skal tilmeldes på mere end én ordning.
Tjek hvilke(n) af de 3 særordninger, der passer til din virksomhed
Du kan ikke overdrage dine rettigheder til andre (fx en revisor eller rådgiver), så de kan tilmelde din virksomhed i Moms One Stop Shop på dine vegne. Du kan kun tilmelde din egen virksomhed, og du skal derfor være logget på som din virksomhed.
Tilmeld din virksomhed som formidler (mellemmand)
En virksomhed, der fungerer som mellemmand, er en virksomhed, der indberetter og betaler moms på vegne af andre virksomheder.
Hvis din virksomhed er tilmeldt som formidler (mellemmand) i Importordningen, kan du godt tilmelde andre virksomheder i Importordningen.
Adgang til TastSelv Erhverv
Inden du tilmelder din virksomhed i Moms One Stop Shop, skal du sikre dig, at du har adgang til TastSelv Erhverv.
Læs mere om at få adgang til og logge på TastSelv Erhverv
Du skal være opmærksom på, at man ikke kan benytte TastSelv-kode, når man logger på Moms One Stop Shop. Når man forsøger at logge på, står der, at det er muligt at benytte TastSelv-Kode. Dette er ikke tilfældet. Man kan i stedet benytte 2-trins-login, hvis man ikke har MitID.
Oplysninger, du skal have klar
Når først du har adgang til TastSelv Erhverv, kan du med fordel have følgende klar, når du tilmelder din virksomhed:
-
Kontaktoplysninger
-
Bankoplysninger på virksomheden til andre landes tilbagebetaling af moms (navn på kontoejer, BIC-kode, IBAN- eller OBAN-nummer)
-
Om virksomheden har forretningssteder i andre EU-lande
-
Om virksomheden er eller har været registreret i Moms One Stop Shop (tidligere One stop moms)
Sådan tilmelder du din virksomhed i Moms One Stop Shop:
- Gå til tilmeld i Moms One Stop Shop
- Log på med med MitID eller MitID Erhverv. Du kan ikke tilmelde virksomheden, hvis du er logget på med TastSelv-kode. Har din virksomhed ikke mulighed for at få MitID/MitID Erhverv, skal du i stedet logge på Moms One Stop Shop med 2-trins-login. Læs mere om 2-trins-login.
- Vælg den særordning, din virksomhed skal tilmeldes i. Du kan kun tilmelde virksomheden i én ordning ad gangen. Det vil sige, at du skal starte forfra, hvis din virksomhed skal tilmeldes mere end én ordning.
- Vælg Start registrering
- Udfyld de efterspurgte informationer
- Når vi har behandlet din tilmelding, vil du modtage besked fra os via digital post. Her får du også besked om, hvornår du skal indberette første gang. Vær opmærksom på, at nogle ansøgninger skal behandles manuelt, hvilket betyder at din virksomhed først er tilmeldt den enkelte ordning, når ansøgningen er godkendt.
Hvis du repræsenterer en eller flere virksomheder, der ikke er etableret i EU, og som har fjernsalg af varer til private forbrugere i EU, kan du tilmelde dig som formidler (mellemmand) på importordningen, hvis din virksomhed er etableret i EU.
Sådan registrer du din virksomhed som formidler (mellemmand):
- Gå til registrering i Moms One Stop Shop
- Log på med med MitID eller MitID Erhverv. Du kan ikke tilmelde virksomheden, hvis du er logget på med TastSelv-kode. Har din virksomhed ikke mulighed for at få MitID/MitID Erhverv, skal du i stedet logge på Moms One Stop Shop med 2-trins-login. Læs mere om 2-trins-login.
- Vælg Importordningen som mellemand for andre
- Vælg Start registrering
- Udfyld de efterspurgte informationer
- Tilføj informationer om hver af de virksomheder, du har indgået aftale om at repræsentere.
- Når vi har behandlet din tilmelding, vil du modtage besked fra os via digital post. Her får du også besked om, hvornår du skal indberette første gang. Vær opmærksom på at nogle ansøgninger skal behandles manuelt, hvilket betyder at din virksomhed først er tilmeldt, når ansøgningen er godkendt.
Hvis din tilmelding bliver godkendt, skal du herefter:
- Log på TastSelv Erhverv med med MitID eller MitID Erhverv. Du kan ikke logget på med TastSelv-kode. Har din virksomhed ikke mulighed for at få MitID/MitID Erhverv, skal du i stedet logge på Moms One Stop Shop med 2-trins-login. Læs mere om 2-trins-login
- Du bør allerede nu stå på Kundeoversigt. Ellers vælg Moms, herefter Moms One Stop Shop og så Kundeoversigt
- Registrer virksomhederne uden for EU, som du er mellemmand for.
Du får et importnummer (IOSS-/IM-nummer)
Hvis tilmeldingen går igennem, får du et importnummer (IOSS-/IM-nummer) for hver af de virksomheder, du repræsenterer. Virksomhederne skal bruge importnummeret i importdeklarationen, når de importerer varer til EU. IOSS-numrene skal du som formidler (mellemmand), meddele de virksomheder, du repræsenterer.
Du hæfter solidarisk
Husk, at du hæfter solidarisk for de virksomheder, du repræsenterer. Du har således ansvar for at indberette og betale moms af det salg, som virksomhederne har til forbrugere i EU.
Hvis din virksomhed ikke er etableret i EU, og du sælger varer som fjernsalg til private forbrugere i EU, skal du bede en formidler (mellemmand) i EU om at repræsentere din virksomhed i Importordningen på dine vegne.
Formidleren (mellemmand) skal:
- Have hjemsted i EU
- Være tilmeldt Importordningen som mellemmand i Moms One Stop Shop
Du får en mail med information om adgang til vores selvbetjeningsløsning
I forbindelse med at formidleren (mellemmanden) registrerer din virksomhed under sig angiver formidleren en e-mailadresse på din virksomhed.
Hvis registrering går igennem, sendes der en mail til denne e-mailadresse, med information om, hvordan du får adgang til de danske skattemyndigheders selvbetjeningsløsning i TastSelv Erhverv. Her kan du se, hvad din formidler indberetter på dine vegne.
Du får et importnummer (IOSS-/IM-nummer)
Din virksomhed får et IOSS-/IM-nummer, som du kan få oplyst af din formidler (mellemmand). Du skal bruge nummeret i forbindelse med fortoldning af de varer, som er omfattet af Importordningen.
Du hæfter solidarisk
Husk, at du hæfter solidarisk for de beløb, som din formidler har indberettet på dine vegne om dit salg i Danmark.
Hvis din virksomhed har hjemsted i Norge, kan du tilmelde virksomheden i Importordningen uden mellemmand (norske virksomheder) i Danmark.
Tilmeld din norske virksomhed hos Erhvervsstyrelsen
Du skal registrere din norske virksomhed hos Erhvervsstyrelsen via blanketten 40.110: Registrering af udenlandsk virksomhed (virk.dk). På blanketten skal du sætte kryds i rubrik 9 "Moms One Stop Shop i Danmark".
Vi sender dig et brev med login
Når din norske virksomhed har fået tildelt et SE-nummer, sender vi dig et brev med en TastSelv-kode til 2-trins login, som du skal bruge for at logge på Moms One Stop Shop i TastSelv Erhverv.
Læs mere om, hvordan du logger på Moms One Stop Shop med 2-trins login.
EU- og Ikke-EU-ordningen:
Din tilmelding til ordningerne gælder fra den første dag i kalenderkvartalet, efter din registrering er modtaget i systemet.
Ny virksomhed eller ny aktivitet: Registreringen kan gælde fra første salg
Hvis din virksomhed er nystartet eller starter en ny aktivitet, der kan medtages i ordningen, kan registreringen gælde fra det første salg, virksomheden foretager. Det er dog under forudsætning af, at anmeldelsen sker senest den 10. dag i måneden efter, at det første salg er sket.
Importordningen:
Hvis du er tilmeldt Importordningen gælder din tilmelding først fra den dag, hvor du modtager det særlige import-momsregistreringsnummer (IMxxxxxxxxxx).
Her kan du se og rette dine registreringsoplysninger, dvs. de oplysninger du har registreret din virksomhed med:
Se og ret dine registreringsoplysninger i Moms One Stop Shop
Vær opmærksom på at dine stamoplysninger, skal rettes via Virk.dk.
I TastSelv Erhverv kan du finde dit registreringsbevis:
- Log på TastSelv Erhverv
- Vælg Profil
- Vælg Registreringsbevis
Du kan se, hvornår du skal indberette og betale moms, under:
Herunder kan du se mulige årsager til, at din virksomheds registrering i Moms One Stop Shop bliver afvist. Vi vil altid sende dig et forslag til afgørelse, som du har mulighed for at gøre indsigelser imod, inden din virksomhed eventuelt bliver afvist.
Din virksomhed kan ikke blive tilmeldt ordningen, hvis den er dobbeltregistreret. Det vil fx sige, hvis:
- Virksomheden er tilmeldt flere gange i samme ordning
- Samme forretningssted er tilmeldt til flere virksomheder
- Virksomheden uden for EU er repræsenteret ved mere end én formidler i EU.
Hvis din virksomhed tidligere har været tilmeldt i Moms One Stop Shop-ordningen og har fået karantæne, kan du ikke bruge ordningen, før karantænen er ophørt.
Hvis din virksomhed er i karantæne, skal du kontakte det land, der har udstedt registreringsnummeret.
Hvis din virksomhed generelt ikke opfylder betingelserne for at være momsregistreret eller for at være formidler (mellemmand), vil din ansøgning om registrering i Moms One Stop Shop blive afvist.
Hvis din virksomhed har flere medarbejdere koblet på virksomhedens MitID, og de skal kunne bruge Moms One Stop Shop i TastSelv Erhverv, skal virksomhedens MitID-administrator aktivt tildele rettighederne til den enkelte medarbejder.
Læs mere om, hvordan du tildeler rettigheder i TastSelv Erhverv
Det er muligt for virksomheder, som er etableret her i Danmark, at registrere sig sammen under en fællesregistrering. Virksomhederne vil i momsmæssig henseende betragtes som én virksomhed. Fordelene ved fællesregistrering er, at:
- Det kun er en af virksomhederne, der indberetter og betaler moms på vegne af de øvrige i fællesregistreringen. Derfor vil det også kun være den virksomhed, der skal være tilmeldt Moms One Stop Shop.
- Der skal ikke betales moms af køb og salg mellem de fællesregistrerede virksomheder.
Bemærk, fællesregistrerede virksomheder hæfter solidarisk for betaling af momsen.
Krav til fællesregistrering
Virksomheder der udelukkende driver momspligtig virksomhed kan anmode om fællesregistrering. Driver din virksomhed ikke-momspligtig aktiviteter, kan vi i Skatteforvaltningen i visse tilfælde også tillade, at den indgår i en fællesregistrering.
Læs mere om fællesregistrering og ansøg hos Erhvervsstyrelsen:
Ansøg om fællesregistrering (virk.dk)
Fællesregistreringer i Danmark og faste forretningssteder i andre EU-lande
En dansk fællesregistrering får den momsmæssige konsekvens, at eventuelle faste forretningssteder i andre EU-lande (fx filialer og afsendelsessteder) ikke længere betragtes som en fællesregistrering, når de skal betale moms. Forretningsstederne betragtes i stedet som en del af et selskab.
Det betyder, at salg af varer og ydelser mellem fællesregistreringen og et fast forretningssted i et andet EU-land skal behandles på samme måde som salg mellem 2 uafhængige virksomheder.
For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se Den juridiske vejledning om Moms One Stop Shop