Selvom du har max 5 år til folkepensionsalderen, kan du kun indbetale grundbeløbet uden at betale afgift, hvis du har fået udbetalinger fra bestemte pensionsordninger 10 år før din folkepensionsalder. Denne regel kaldes også for 10 års-reglen eller diskvalifikation.
Du kan kun indbetale 5.500 kr. i 2022, hvis:
- Du får udbetalinger fra ratepension, en pensionsordning med løbende udbetalinger (livsvarig pension) eller indeksordninger.
- Udbetalingerne er startet efter den 1. april 2018.
- Udbetalingerne er startet 10 år eller mindre, før du når din folkepensionsalder.
Hvis udbetalingerne er startet før den 1. april 2018, kan du godt indbetale det høje beløb på 54.200 kr. i 2022.
Indbetaling over grundbeløbet
Du skal betale 40 % i afgift af det beløb, du indbetaler for meget.
Hvis du indbetaler for meget, kan du overføre dette beløb til en fradragsberettiget pensionsordning, fx en ratepension. Så betaler du kun 4 % i afgift. Du får desuden fradrag for det overførte beløb i det år, hvor du overskred beløbsgrænsen.
Eksempel
Du når folkepensionsalderen i 2035. I 2025 bliver du omfattet af 10 års-reglen og kan derfor IKKE indbetale det høje beløb i 2030, selvom du har 5 år til din folkepensionsalder. Fra og med 2030 skal du derfor betale 40 % i afgift af beløb, der overstiger grundbeløbet.
Hvis du indbetaler over grundbeløbet i 2030, kan du overføre dette beløb til en fradragsberettiget pensionsordning, fx en ratepension, senest i 2031. Så betaler du kun 4 % i afgift. Du får desuden fradrag for det overførte beløb i 2030, hvor du overskred grundbeløbet.