Freibetrag für Dienstreisen

Sie haben Anspruch auf den Freibetrag, wenn Sie jede der folgenden Bedingungen erfüllen:

• Der Arbeitsort ist vorübergehend: Sie sind z.B. auf Weiterbildung, einer Konferenz oder arbeiten an einem Projekt, das sich nicht an Ihrem gewöhnlichen Arbeitsort befindet. Auch, wenn Ihre Anstellung zeitlich begrenzt ist.
  
  
• Sie schaffen es nicht, nach Hause zu fahren: Die Entfernung ist so groß, dass Sie nicht zu Hause übernachten können.
  
  
• Die Reise muss mindestens 24 Stunden dauern: Die Reise muss mindestens 1 auswärtige Übernachtung beinhalten.
  
  
• Sie zahlen selbst (ganz oder teilweise): Ihr Arbeitgeber erstattet Ihnen nicht alle Ausgaben für Verpflegung und Unterkunft und zahlt Ihnen auch keine steuerfreie Reisekostenpauschale aus.
  
  
• Sie vermieten nicht Ihre eigene Wohnung: Sie haben keinen Anspruch auf den Freibetrag, wenn Sie Ihre eigene, gewöhnliche Wohnung vermieten, während Sie verreist sind.

Wenn Sie Ihren Freibetrag im TastSelv-System angeben, ist die Beifügung von Quittungen nicht notwendig. Aber wir können Sie dazu auffordern, Ihren Freibetrag zu dokumentieren, wenn wir Sie stichprobenhaft kontrollieren. 

Diese Dinge müssen Sie belegen können:

• Wo Sie gearbeitet haben: Bewahren Sie den Arbeitsvertrag o.ä. auf, der zeigt, dass die Anstellung vorübergehend war.
  
  
• Die Adresse: Notieren Sie genau, wo Sie gearbeitet haben, damit die Entfernung und die Reisedauer überprüft werden kann.
  
  
• Ihre gewöhnliche Wohnung: Bewahren Sie Quittungen (z.B. für Miete) auf, damit Sie belegen können, dass Sie auch weiterhin für Ihre gewöhnliche Wohnung bezahlt haben, während Sie auf Reise waren.
  
  
• Zahlung durch Ihren Arbeitgeber: Sorgen Sie dafür, dass Sie eine Bestätigung durch Ihren Arbeitgeber haben, ob für Ihre Verpflegung und Unterkunft gezahlt wurde.
  
  
• Anzahl Reisetage: Bewahren Sie Belege dafür auf, wann Sie gereist sind (z.B. Fahrkarten, Arbeitsvertrag o.ä.).

Sie müssen den Gesamtbetrag, den Sie absetzen können, ausrechnen, bevor Sie ihn im TastSelv-System eintragen.

Sie können für die Berechnung entweder Standardsätze anwenden oder Ihre tatsächlichen Ausgaben absetzen:

• Standardsätze (Diäten): Sie können einen festen Betrag pro Tag absetzen, unabhängig davon, wie hoch Ihre Ausgaben waren
  
  
• Tatsächliche Ausgaben: Sie können die Beträge absetzen, die aus Ihren Quittungen z.B. für Verpflegung und Hotel hervorgehen

Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber eine steuerfreie Reisekostenpauschale erhalten haben, die unterhalb des geltenden Satzes liegt, haben Sie Anspruch auf einen Freibetrag in Höhe der Differenz. In diesem Fall müssen Sie den der Differenz entsprechenden Betrag im TastSelv-System eintragen.

So zählen Sie Stunden und Tage

Übernachtung: Der Freibetrag für Übernachtung gilt nur für ganze Tage. Wenn Sie 1,5 Tage lang unterwegs waren, können Sie nur 1 Tag geltend machen.

Verpflegung und Dinge des täglichen Bedarfs: HWenn Ihre Reise länger als 24 Stunden dauert, zählt jede zusätzliche Stunde mit. Sie erhalten 1/24 des Tagessatzes für jede begonnene Stunde. Wenn Ihre Reise 36 Stunden dauert, können Sie 24 Stunden + 12 zusätzliche Stunden berechnen (12/24 pro Tagessatz = die Hälfte des Tagessatzes).