Betal restskat for 2025
På din årsopgørelse for 2025, som er klar i marts 2026, kan du se, om du skal have penge tilbage eller har betalt for lidt i skat i 2025.
Du kan læse mere om renter og procenttillæg nedenfor. Når du betaler restskat, bliver din indbetaling først registreret 2-3 hverdage efter betalingsdatoen. Du kan se en kvittering i TastSelv under Betaling > Betalingshistorik.
Hvis du vil undgå at betale restskat i marts 2026, skal du tjekke, at din forskudsopgørelse for 2025 er korrekt.
Hvis du sammenligner din forskudsopgørelse og årsopgørelse for 2025, kan du ofte selv finde årsagen til, at du skal betale restskat.
De typiske årsager til restskat kan skyldes:
- Lavere renteudgifter på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx pga. omlagt boliglån eller salg af bolig)
- Du har købt ejerbolig i løbet af året, og ejendomsværdiskatten står ikke på forskudsopgørelsen
- Feriepenge ved skift af arbejde (feriepenge bliver beskattet i det år, de er optjent)
- Du har brugt dit hovedkort dobbelt i en periode af året, hvor du har haft indtægt to steder fra. Dette kan du se på dine lønsedler.
- Der mangler et fradrag på årsopgørelsen, som du derfor selv skal tilføje (fx kørselsfradrag eller rejseudgifter).
Der kan også være andre årsager til restskat som fx:
- Lavere beskæftigelsesfradrag på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx fordi du er stoppet med at arbejde eller har haft lavere indkomst - SU, dagpenge og pension giver ikke beskæftigelsesfradrag)
- Lavere kørselsfradrag på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx fordi du har fået kortere afstand til arbejde eller har arbejdet mere hjemme)
- Du har betalt mindre til din private pension, end der står på forskudsopgørelsen
- Du har haft gevinster på aktier eller værdipapirer.
Læs mere om forskellen på forskudsopgørelse og årsopgørelse
Restskat op til 25.368 kr.
Hvis du betaler i perioden 1. januar til 1. juli 2026, skal du betale en rente på 3,7 % regnet fra 1. januar til og med betalingsdagen. Du vælger selv, om du vil betale hele eller en del af din restskat.
Du betaler mindre i renter, jo hurtigere du betaler. Hvis du ikke betaler senest den 1. juli 2026, er renten ikke længere 3,7 %. I stedet regner vi et procenttillæg på 5,7 % op til 25.368 kr. ind i din skat for 2027.
I skemaet nedenfor kan du se, hvad det betyder for din økonomi i 2027, hvis du ikke indbetaler senest 1. juli 2026.
Restskat over 25.368 kr.
Hvis din årsopgørelse viser en restskat over 25.368 kr., skal du som minimum betale det beløb, der ligger ud over 25.368 kr. Det opkræver vi automatisk i op til tre rater i løbet af august, september og oktober 2025. Du får besked i din digitale postkasse umiddelbart før, du skal betale en rate.
Du kan også vælge at foretage en frivillig indbetaling – enten af hele din restskat eller dele af den, f.eks. den del af restskatten over grænsen på 25.368 kr. Så undgår du rater og sparer renter.
Hvis du tilmelder din restskat til Betalingsservice, betales beløbene automatisk. Når betalingen fremgår af din betalingsoversigt fra Betalingsservice, sker den automatisk. Indtil da skal du selv sikre, at raterne bliver betalt.
Eksempler på, hvad du skal betale, hvis: 1) du betaler din restskat medio maj, eller 2) du ikke betaler din restskat
|
Restskat for 2025 |
Betal medio maj 2026 |
Restskat inkl. tillæg |
|
3.000 kr. |
3.042 kr. |
3.171 kr. |
|
10.000 kr. |
10.139 kr. |
10.570 kr. |
|
12.000 kr. |
12.167 kr. |
12.684 kr. |
|
15.000 kr. |
15.208 kr. |
15.855 kr. |
|
20.000 kr. |
20.278 kr. |
21.140 kr. |
|
30.000 kr. |
30.416 kr. |
31.710 kr. * |
Betal din restskat nu
Du kan enten betale hele din restskat nu eller en del af beløbet (og resten senere).
- Log på TastSelv
- Vælg Betal skat
- Vælg Betal restskat
- Vælg, om du vil betale hele beløbet
- Tryk Beregn rente
- Vælg Betal med dankort eller Få betalings-ID til netbank.
Du skal runde beløbet op til hele kroner ved betaling.
Hvis du ikke betaler din restskat senest 1. juli 2026, lægger vi et tillæg på 5,7 % af din restskat oveni. Det samlede beløb bliver regnet ind i din skat for 2027. Du kan dog maks. få indregnet 25.368 kr. inklusiv tillæg.
Det betyder, at dit fradrag for 2027 vil blive mindre, og du kommer derfor til at betale mere i skat det år.
Hvis du for eksempel har en restskat på 15.000 kr. for 2025, som du ikke betaler og dermed får indregnet, betyder det, at du i 2027 skal betale ca. 15.855 kr. mere i skat. Du vil således få 1.322 kr. mindre udbetalt hver måned.
Det betyder også, at du først bliver færdig med at betale din restskat for 2025 ved udgangen af 2027.
|
Eksempler på, hvad det kan betyde for din økonomi i 2027, hvis du ikke betaler restskat senest 1. juli 2026: |
||
|
Din restskat i 2025 |
Hvis du ikke betaler senest 1. juli 2026 (inkl. procenttillæg på 5,7 %) |
Beløb du får mindre udbetalt hver måned i 2027 |
|
3.000 kr. |
3.171 kr. |
265 kr. |
|
10.000 kr. |
10.570 kr. |
881 kr. |
|
12.000 kr. |
12.684 kr. |
1.057 kr. |
|
15.000 kr. |
15.855 kr. |
1.322 kr. |
|
20.000 kr. |
21.140 kr. |
1.762 kr. |
Hvis du tidligere har fået udbetalt en overskydende skat inden 1. september, vil dette beløb blive genopkrævet i 3 rater i løbet af efteråret.
Hvis du har en restskat, som bliver opkrævet i rater, kan du få en betalingsaftale. Ønsker du en betalingsaftale over flere måneder, så ring til os på 72 22 28 21.
Hvis din restskat allerede er indregnet i forskudsopgørelsen, kan du ikke få en betalingsaftale.
Du kan selv regne ud, om du skal betale eller have penge tilbage i skat for 2025. Det kræver dog, at du har godt styr på din økonomi, da du selv skal taste alle relevante beløb.
Rentesatserne for dag-til-dag rente og procenttillæg for 2022 har været beregnet for lavt. Den korrekte rentesats for 2022 er for dag-til-dag-renten 2,2 % og for procenttillægget 4,2 %.
Rettelsen betyder, at borgere med restskat for 2022 har betalt for lidt i rente. Skattestyrelsen kontakter de berørte borgere, hvis beløbene efteropkræves.
Vi har tidligere oplyst her på siden, at hvis en borger med restskat for indkomståret 2022 betalte restskatten før 3. juli 2023, så skulle der betales en dag-til-dag rente på 1,7 %, regnet fra 1. januar til og med betalingsdagen. Ligeledes blev det oplyst, at procenttillægget, der betales for restskat betalt efter den 3. juli 2023, var på 3,7 %. Skattestyrelsen beklager fejlen.
| Rentetype | Korrekt rentesats 2022 |
|---|---|
| Dag-til-dag rente | 2,2 % (rettet fra 1,7 %) |
| Procenttillæg | 4,2 % (rettet fra 3,7 %) |
Pensionister, der bor i udlandet og ikke skal betale skat i Danmark, kan opleve, at de har fået en restskat, fordi vi har beregnet skat af den udbetalte pension.
Du skal rette din årsopgørelse
Du skal logge på og indtaste den pension, der er fritaget for dansk skat.
Ret din årsopgørelse, rubrik 28
Hvis du ikke kan logge på, skal du udfylde en blanket og sende den til os:
Blanket: Oplysningsskema for begrænset skattepligtige
Hvis du allerede har oplyst
Hvis du allerede har oplyst fradragene, kan du se bort fra din første årsopgørelse. Den seneste årsopgørelse finder du ved at logge på TastSelv. Det er den, der er gældende.