Betal restskat for 2023

Hvis du sammenligner din forskudsopgørelse og årsopgørelse for 2023, kan du ofte selv finde årsagen til, at du skal betale restskat.

Restskat kan fx skyldes:

• Lavere renteudgifter på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx pga. omlagt boliglån eller salg af bolig)
• Lavere beskæftigelsesfradrag på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx fordi du er stoppet med at arbejde eller har haft lavere indkomst - SU, dagpenge og pension giver ikke beskæftigelsesfradrag)
• Lavere kørselsfradrag på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx fordi du har fået kortere afstand til arbejde eller har arbejdet mere hjemme)
• Du har købt ejerbolig i løbet af året, og ejendomsværdiskatten står ikke på forskudsopgørelsen
• Du har betalt mindre til din private pension, end der står på forskudsopgørelsen
• Du har haft gevinster på aktier eller værdipapirer
• Feriepenge ved skift af arbejde (feriepenge bliver beskattet i det år, de er optjent)
• Du har brugt dit hovedkort dobbelt i en periode af året, hvor du har haft indtægt to steder fra. Dette kan du se på dine lønsedler.
• Der mangler et fradrag på årsopgørelsen, som du derfor selv skal tilføje (fx kørselsfradrag eller rejseudgifter)

Læs mere om forskellen på forskudsopgørelse og årsopgørelse

Restskat op til 23.972 kr.

Hvis du betaler i perioden 1. januar til 1. juli 2024, skal du betale en rente på 5,5 % regnet fra 1. januar til og med betalingsdagen.

Du betaler mindre i renter, jo hurtigere du betaler. Hvis du ikke betaler senest den 1. juli 2024, er renten ikke længere 5,5 %. I stedet regner vi et procenttillæg på 7,5 % op til 23.972 kr. ind i din skat for 2025.

Læs afsnittet Hvis du ikke betaler din restskat om, hvad det betyder for din økonomi i 2025, hvis du ikke indbetaler senest 1. juli 2024.

Restskat over 23.972 kr.

Restskat over 23.972 kr. opkræves i op til 3 rater i løbet af august, september og oktober 2024. Du får besked i Digital Post umiddelbart før, du skal betale en rate.

Hvis du tilmelder din restskat til Betalingsservice, betales beløbene automatisk. Når betalingen fremgår af din betalingsoversigt fra Betalingsservice, sker den automatisk. Indtil da skal du selv sikre, at raterne bliver betalt.

Eksempler på, hvad du skal betale, hvis du betaler din restskat medio maj

Betal din restskat nu

1. Log på TastSelv
2. Vælg Betal skat
3. Vælg Betal restskat
4. Vælg, om du vil betale hele beløbet
5. Tryk Beregn rente
6. Vælg Betal med dankort eller Få betalings-ID til netbank.

Du skal runde beløbet op til hele kroner ved betaling.

Hvis du ikke betaler din restskat senest 1. juli 2024, lægger vi et tillæg på 7,5 % af din restskat oveni. Det samlede beløb bliver regnet ind i din skat for 2025. Du kan dog maks. få indregnet 23.973 kr. inklusiv tillæg.

Det betyder, at dit fradrag for 2025 vil blive mindre, og du kommer derfor til at betale mere i skat det år.

Hvis du for eksempel har en restskat på 15.000 kr. for 2023, som du ikke betaler og dermed får indregnet, betyder det, at du i 2025 skal betale ca. 16.125 kr. mere i skat. Du vil således få 1.344 kr. mindre udbetalt hver måned.

Det betyder også, at du først bliver færdig med at betale din restskat for 2023 ved udgangen af 2025.

Hvis du tidligere har fået udbetalt en overskydende skat inden 1. september, vil dette beløb blive genopkrævet i 3 rater i løbet af efteråret.

Hvis du har en restskat, som bliver opkrævet i rater, kan du få en betalingsaftale. Ønsker du en betalingsaftale over flere måneder, så ring til os på 72 22 28 21. 

Hvis din restskat allerede er indregnet i forskudsopgørelsen, kan du ikke få en betalingsaftale.

Du kan selv regne ud, om du skal betale eller have penge tilbage i skat for 2023. Det kræver dog, at du har godt styr på din økonomi, da du selv skal taste alle relevante beløb.

Beregn din skat for 2024

Rentesatserne for dag-til-dag rente og procenttillæg for 2022 har været beregnet for lavt. Den korrekte rentesats for 2022 er for dag-til-dag-renten 2,2 % og for procenttillægget 4,2 %.

Rettelsen betyder, at borgere med restskat for 2022 har betalt for lidt i rente. Skattestyrelsen kontakter de berørte borgere, hvis beløbene efteropkræves.

Vi har tidligere oplyst her på siden, at hvis en borger med restskat for indkomståret 2022 betalte restskatten før 3. juli 2023, så skulle der betales en dag-til-dag rente på 1,7 %, regnet fra 1. januar til og med betalingsdagen. Ligeledes blev det oplyst, at procenttillægget, der betales for restskat betalt efter den 3. juli 2023, var på 3,7 %. Skattestyrelsen beklager fejlen.

Pensionister, der bor i udlandet og ikke skal betale skat i Danmark, kan opleve, at de har fået en restskat, fordi vi har beregnet skat af den udbetalte pension.

Du skal rette din årsopgørelse

Du skal logge på og indtaste den pension, der er fritaget for dansk skat.

Ret din årsopgørelse, rubrik 28

Hvis du ikke kan logge på, skal du udfylde en blanket og sende den til os:

Blanket: Oplysningsskema for begrænset skattepligtige

Hvis du allerede har oplyst

Hvis du allerede har oplyst fradragene, kan du se bort fra din første årsopgørelse. Den seneste årsopgørelse finder du ved at logge på TastSelv. Det er den, der er gældende.