Du skal momsregistrere din virksomhed på indberet.virk.dk. Når du skal indberette moms, skal du logge på TastSelv Erhverv. Nedenfor kan du finde oplysninger om hvordan du indberetter, frister for at indberette moms, og hvordan du betaler din moms. 

Corona: Tilbagebetaling af momslån
Hvis du har modtaget et momslån i forbindelse med Covid-19, skal du huske at tilbagebetale lånet til tiden. Husk også, at hvis du indberetter for sent og får en foreløbig fastsættelse, betyder det, at du skal betale dit momslån tilbage med det samme.

Se fristerne for tilbagebetaling og betingelserne for momslån

Log på og indberet moms

Momsregistrer din virksomhed på indberet.virk.dk

Inden du indberetter din moms første gang, skal du være momsregistreret på indberet.virk.dk. Du kan læse mere om momsregistrering længere nede på denne side.

For at være bedst forberedt til at indberette, kan du med fordel sætte dig ind i, hvordan du laver et momsregnskab.

Når du skal til at indberette kan du støtte dig op ad vores guide til indberetning, som du finder i feltet nedenfor. Her kan du også se en video, der viser, hvordan du indberetter og betaler moms.

For at kunne indberette, bør du sikre dig, at du har den korrekte adgang til TastSelv Erhverv.

Grafik: Sådan indberetter du moms
Video: Sådan indberetter du moms

Du kan indberette moms via TastSelv Erhverv. Længere nede kan du se en video om, hvordan du indberetter via TastSelv Erhverv.

Hvis du i en momsperiode hverken har købs- eller salgsmoms, skal du stadig indberette. I stedet for at indberette som normalt, skal du lave en nulindberetning.

Sådan indberetter du moms

For at kunne indberette, bør du sikre dig, at du har
den korrekte adgang til TastSelv Erhverv.

Vælg Moms.

Vælg Indberet moms.

Har du moms at indberette?

Find den periode, du skal indberette for, og vælg Indberet.

Udfyld alle relevante felter - felter markeret med en rød stjerne (*) skal udfyldes.

Du kan få hjælp på de gule spørgsmålstegn.

Rul til bunden af siden og tryk Godkend.

Herefter får du vist et kvitteringsbillede, hvor du kan se, hvor meget du skal betale eller have tilbage. På kvitteringen kan du se den betalingslinje (identifikationslinje), som du skal bruge, hvis du vil betale via din netbank. Du kan også trykke på Betal i bunden af kvitteringen og betale med Mobile Pay eller Dankort. Hvis du skal betale med Nets (betalingsservice), vil du i bunden på kvitteringsbilledet få mulighed for at vælge Fortsæt (Dette kræver dog, at du er tilmeldt betaling via Nets).

Betal til fristen og tidligst 5 hverdage før

Vi anbefaler, at du betaler til betalingsfristen og tidligst 5 hverdage før fristen. Alle virksomhedens indbetalinger og udbetalinger indgår i en samlet saldo på din Skattekonto. Hvis du betaler tidligere end 5 hverdage før fristen, vil det se ud som om, du har penge til gode. Det kan betyde, at du får pengene retur, hvis din virksomhed ikke har gæld til os eller andre offentlige myndigheder.

Du kan betale via:

Netbank
Visa/Dankort eller Dankort
MobilePay
Nets Leverandørservice

Læs mere, om hvordan du gør, på Betaling til Skattekontoen.

Find den periode, du skal indberette for, og vælg Nul indberet.

Alle relevante felter er automatisk udfyldt med et 0.

Rul til bunden af siden og tryk Godkend.

Tak for nu. Husk at logge af TastSelv.

Har du andre spørgsmål om moms, så kontakt os.


Du kan finde kvitteringer for tidligere indberetninger på TastSelv Erhverv under Menupunktet Moms.

Se også videoen herunder, der forklarer, hvordan du indberetter og betaler din moms via TastSelv Erhverv (2:58 min.).

Nu kan du også indberette moms direkte fra dit regnskabsprogram.

Læs hvordan du retter din momsindberetning eller din betaling.

Indberet til tiden og spar 800 kr.

Du skal indberette moms, også selvom din virksomhed ikke har haft køb eller salg i perioden. Du skal da indberette 0 kr. som en “nulindberetning".

Hvis du ikke får indberettet moms for en momsperiode, fastsætter Skattestyrelsen momsen ud fra et skøn. Det kaldes en foreløbig fastsættelse. Når virksomheden har fået en foreløbig fastsættelse, skal du efterfølgende ind i TastSelv Erhverv og erstatte det midlertidige skøn med det korrekte momsbeløb. Det er dig selv, der er ansvarlig for, at beløbet er korrekt.

En foreløbig fastsættelse koster dig 800 kr. i afgift for hver periode, virksomheden har indberettet for sent, samt renter for at indberette for sent. Virksomheden skal betale de 800 kr. i afgift, eventuelle renter og det korrekte momsbeløb.

Du skal indberette moms hvert halve år, hvis din virksomheds momspligtige omsætning er under 5 mio. kr. årligt, og du har indberettet og indbetalt til tiden.

Er din virksomhed nystartet, skal du indberette moms kvartalsvis i mindst 1½ år. Herefter undersøger Skattestyrelsen din virksomheds omsætning og ændrer eventuelt din afregningsperiode, så du skal indberette hvert halve år.

Halvårsfrister for moms for 2021/22
Afregningsperiode Indberetnings- og betalingsfrist
1. juli - 31. december 2021 1. marts 2022
1. januar - 30. juni 2022 1. september 2022
1. juli - 31. december 2022 1. marts 2023

Du skal indberette moms kvartalsvis, hvis din virksomhed enten er nystartet, hvis du selv har søgt om det, eller hvis vi konstaterer, at din virksomheds momspligtige omsætning er mellem 5-50 mio. kr. om året.

Frister for kvartalsvis afregning af moms 2021/22
Afregningsperiode Skal være indberettet og betalt senest
1. juli - 30. september 2021 1. december 2021
1. oktober - 31. december 2021 1. marts 2022
1. januar - 31. marts 2022 1. juni 2022
1. april - 30. juni 2022 1. september 2022
1. juli - 30. september 2022 1. december 2022
1. oktober - 31. december 2022 1. marts 2023

Du skal indberette moms månedsvis, hvis vi konstaterer, at din virksomheds momspligtige omsætning er over 50 mio. kr. om året, eller hvis du selv har søgt om det.

Frister for månedsvis afregning af moms 2021/22
Afregningsperiode Skal være indberettet og betalt senest
1. september - 30. september 2021 25. oktober 2021
1. oktober - 31. oktober 2021 25. november 2021
1. november - 30. november 2021 27. december 2021
1. december - 31. december 2021 25. januar 2022
1. januar - 31. januar 2022 25. februar 2022
1. februar - 29. februar 2022 25. marts 2022
1. marts - 31. marts 2022 25. april 2022
1. april - 30. april 2022 25. maj 2022
1. maj - 31. maj 2022 27. juni 2022
1. juni - 30. juni 2022 15. august 2022
1. juli - 31. juli 2022 25. august 2022
1. august - 31. august 2022 26. september 2022
1. september - 30. september 2022 26. oktober 2022
1. oktober - 31. oktober 2022 25. november 2022
1. november - 30. november 2022 27. december 2022
1. december - 31. december 2021 25. januar 2023

Hvis du har EU-salg uden moms, skal du indberette det hver måned i TastSelv Erhverv under Moms.

Du skal kun indberette for en periode, hvis du har haft EU-salg uden moms i perioden. Du skal ikke lave en nulindberetning.

I TastSelv Erhverv kan du søge om lov til at indberette hvert kvartal i stedet for hver måned.

Månedlig indberetning af EU-salg uden moms 2021/22
Afregningsperiode Skal være indberettet senest
August 2021 27. september 2021
September 2021 25. oktober 2021
Oktober 2021 25. november 2021
November 2021 27. december 2021
December 2021 25. januar 2022
 Januar 2022  25. februar 2022
Februar 2022 25. marts 2022
Marts 2022 25. april 2022
April 2022 25. maj 2022
Maj 2022 27. juni 2022
Juni 2022 25. juli 2022
Juli 2022 25. august 2022
August 2022 26. september 2022
September 2022 25. oktober 2022
Oktober 2022 25. november 2022
November 2022 27. december 2022
December 2022 25. januar 2023
Januar 2023 27. februar 2023
Februar 2023 27. marts 2022
Marts 2023 25. april 2023
Kvartalsvis indberetning af EU-salg uden moms 2021/22
Afregningsperiode Skal være indberettet senest
3. kvartal 2021 25. oktober 2021
4. kvartal 2021 25. januar 2022
1. kvartal 2022 25. april 2022
2. kvartal 2022 25. juli 2022
3. kvartal 2022 25. oktober 2022
4. kvartal 2022 25. januar 2023

Fra 1. juli 2021 er One stop moms ikke længere i funktion ift. nye frister. Det er i stedet Moms One Stop Shop, der gælder.

Sidste frist for One stop moms er overstået

Hvis du har været registreret for One stop moms, skulle du indberette og betale den 20. i måneden, efter et kvartal var slut. Der er derfor ikke flere frister at indberette for One stop moms. Sidste frist for One stop moms var for 2. kvartal 2021 den 20. juli 2021.

Frister for Moms One Stop Shop

For EU-ordningen og Ikke-EU-ordningen bliver fristen den sidste dag i måneden efter kvartalets udløb, mens virksomheder på Importordningen, som skal indberette og betale hver måned, får frist sidste dag i måneden efter en periodes udløb. 

Læs mere om de nye regler for moms ved salg til private i EU og om Moms One Stop Shop.

Frister for EU-ordningen og Ikke-EU-ordningen (Moms One Stop Shop) 2021
Afregningsperiode Skal være indberettet og betalt senest
3. kvartal 2021 31. oktober 2021
4. kvartal 2021 31. januar 2022
1. kvartal 2022 30. april 2022
Frister for Importordningen (Moms One Stop Shop) 2021
Afregningsperiode Skal være indberettet og betalt senest
1. juli - 31. juli 2021 31. august 2021
1. august - 31. august 2021 30. september 2021
1. september - 30. september 2021 31. oktober 2021
1. oktober - 31. oktober 2021 30. november 2021
1. november - 30. november 2021 31. december 2021
1. december - 31. december 2021 31. januar 2022
1. januar - 31. januar 2022 28. februar 2022

Nets (PBS)

Vil du betale med Nets (PBS), kan du tilmelde dig i TastSelv Erhverv.

Tilmelding til Nets (PBS)

Direkte efter du har indberettet moms, får du mulighed for at trykke Fortsæt og betale via Nets. Herefter kan du enten vælge Godkend eller Tilbage. Hvis du vælger Godkend, overfører Nets pengene til Skattestyrelsen på betalingsdatoen/fristdatoen. Hvis du vælger Tilbage, har du ikke betalt din moms endnu.
Bemærk! Første gang du betaler via denne metode kan der gå op til en bankdag, inden betaling overføres.

Netbank

Brug betalingslinjen, som du har fået på kvitteringen for din indberetning. Du kan også finde betalingslinjen under Stamoplysninger i din skattekonto i TastSelv Erhverv.

Betaling til skattekontoen

Visa/Dankort og MobilePay

Fra din kvitteringsside bliver du tilbudt at betale med Visa/Dankort eller MobilePay. Det er uanset om du har indberettet via PC eller med din mobiltelefon.

Sådan betaler du med Visa/Dankort

Sådan betaler du med MobilePay

Udenlandsk konto

Tilføj dit SE-nummer, fx i kommentarfeltet.

Betal til Skattestyrelsen fra en udenlandsk konto

IBAN-nummer: DK87 0216 4069 1633 94
Swiftkode: DABADKKK
Konto: 02164069163394
Kontohaver: Skattestyrelsen

Regler for rettidig betaling

Din betaling er rettidig hvis:

  • Du betaler via netbank, og beløbet bliver trukket på din konto senest på dagen for udløbet af betalingsfristen. Betalingen skal være sket efter bankens forretningsbetingelser for overførsler. Bemærk venligst, at banker har forskellige tidspunkter for, hvornår en overførsel bliver klaret samme dag.
  • Du betaler via indbetalingskort senest på dagen for udløbet af betalingsfristen.
  • Du betaler via Nets LeverandørService og har godkendt betalingstrækket på TastSelv Erhverv senest kl. 16 bankdagen før betalingsfristens udløb.
  • Du betaler ved at anmode din bank om at overføre beløbet. Beløbet skal være overført fra din konto til Skattestyrelsens konto senest dagen for udløbet af betalingsfristen.

Vi anbefaler desuden, at du betaler til betalingsfristen og tidligst fem hverdage før sidste rettidige betalingsdag. Læs mere om vores anbefaling under Betaling til Skattekontoen.

Læs også mere om, hvordan du kan oprette en betalingsordning for betalingen af din moms.

Som selvstændig erhvervsdrivende skal du som hovedregel registrere din virksomhed for moms. Det gør du på indberet.virk.dk. Du får et cvr-/SE-nr. og et registreringsbevis.

Salg under 50.000 kr.

Du vælger selv, om du vil registrere dig for moms, når du er selvstændig erhvervsdrivende, og din virksomheds momspligtige salg er under 50.000 kr. over en periode på 12 måneder.

Har du registreret dig for moms, skal du opkræve, indberette og betale moms, selv om dit momspligtige salg er under 50.000 kr.

Salg over 50.000 kr.

Du skal momsregistreres, når din virksomheds momspligtige salg overstiger 50.000 kr. over en periode på 12 måneder.

Ved du, at dit salg overstiger 50.000 kr., skal du registrere dig senest 8 dage inden, du starter virksomheden.

Momsregistrer din virksomhed på indberet.virk.dk

Se dit registreringsbevis

Momsfrit salg

Sælger du nogle bestemte ydelser, er du fritaget for moms. Du betaler som regel lønsumsafgift i stedet. Momsfri ydelser kan fx være sundhedsbehandling eller undervisning.

Du kan have både momspligtigt og momsfrit salg. Du kan sælge varer med moms, fx cremer, og samtidig udføre momsfrie sundhedsbehandlinger.

Du skal kun betale moms af det momspligtige salg.

Momsfri ydelser

Særlige registreringer

Din virksomhed skal i nogle tilfælde have en særlig registrering ud over den almindelige momsregistrering. Det gælder for eksempel, når:

  • Din virksomhed køber varer fra lande uden for EU. Her skal du registrere dig som importør på indberet.virk.dk.
  • Din virksomhed udlejer fast ejendom erhvervsmæssigt og opkræver moms af lejen.

Frivillig registrering på udlejning af fast ejendom (blanket 31.001)

Erhvervsmæssig udlejning af fast ejendom (Den juridiske vejledning)

Brugtmoms

Virksomheder, der indkøber og videresælger brugte varer, kan benytte brugtmomsordningen. Du beregner moms af fortjenesten, ikke af hele salgsprisen. Ordningen er frivillig.

Særlige bestemmelser for brugte varer, kunstgenstande, samleobjekter og antikviteter (Den juridiske vejledning)

Momsregistrering af konkursboer

Alle konkursboer, som viderefører og afvikler momsregistrerede virksomheder, skal anmelde sig til momsregistrering. Kurator skal anmode om et SE-nr. til konkursboet via indberet.virk.dk på følgende måde:

  1. Log på indberet.virk.dk (dig selv som kurator)
  2. Hent og print registreringsblanket 40.001
  3. Udfyld og underskriv registreringsblanket 40.001
  4. Send registreringsblanket 40.001 med post til Erhvervsstyrelsen eller alternativt skan registreringsblanketten ind og send den via "Virksomhed@erst.dk".

Momsregistrering af konkursboer (styresignal)

Ændr din momsperiode

På indberet.virk.dk kan du søge om at få en kortere afregningsperiode for moms, fx fra halvårlig til kvartalsvis. Du kan ikke søge om en længere afregningsperiode.

Frivillig kortere afregning af moms for selskaber mv. (indberet.virk.dk)

Omsætningsgrænserne for momsafregning
Virksomhedstype Årlig omsætning Afregning
Små virksomheder 0-5 mio. kr. Halvårlig afregning
Mellemstore virksomheder 5-50 mio. kr. Kvartalsvis afregning
Store virksomheder Over 50 mio. kr. Månedsvis afregning

Skattestyrelsen kan ændre din momsperiode

I november vurderer vi, om din afregningsperiode passer ud fra dine momsindberetninger fra 1. juli året før til 30. juni dette år.

Vi kan kun flytte dig til en længere afregningsperiode, hvis du har indberettet og indbetalt moms til tiden i alle 12 måneder.

Hvis vi ændrer din afregningsperiode, modtager du et brev i Digital Post i november. Ændringen vil gælde fra 1. januar året efter.

Hvis din virksomhed i perioden fra 1. juli sidste år til 30. juni dette år har købt elektronik (PC, mobil med mere) fra en grossist, og du har beregnet salgsmoms efter reglerne om omvendt betalingspligt, så er købet med i beregningen af den omsætning, der ligger til grund for omregistrering til en anden afregningsperiode. Dette beløb skal dog ikke regnes med i omsætningen.

Skattestyrelsen kender ikke beløbet, og derfor bedes du skrive til os, hvis du er blevet omregistreret til en kortere afregningsperiode på grund af størrelsen af salgsmoms inkl. omvendt betalingspligt. Send en mail til Skattestyrelsen via TastSelv Erhverv under fanen Kontakt.

Tjek, om de danske virksomheder, du handler med, er momsregistrerede. Sælger du varer eller ydelser momsfrit til virksomheder i andre EU-lande, skal du have dokumentation for, at køberen er en virksomhed.

Søg på momsnumre i Danmark

Søg på momsnumre i EU (Europa-Kommissionens hjemmeside)

1. juli 2021 er momsreglerne ved salg til private i EU blevet ændret. Der er bl.a. indført en ny fælles EU-grænse, som medfører, at virksomheder i EU skal betale moms i forbrugslandet, når virksomhedens samlede fjernsalg af varer og salg af elektroniske ydelser, herunder teleydelser og radio- og tv-spredningstjenester, til alle andre EU-lande overstiger 10.000 euro pr. år. Det kan have stor betydning for din virksomhed, når den skal opkræve, indberette og betale moms.

Med Moms One Stop Shop kan du registrere din virksomhed for salg til private i EU i ét EU-land og indberette og betale moms dér.

På vores introside Nye regler for moms ved salg til private i EU, kan du læse mere om, hvad de nye regler betyder for din virksomhed, og du kan læse mere om Moms One Stop Shop, som giver dig mulighed for at registrere din virksomhed for salg til private i EU i ét EU-land og indberette og betale moms dér. Moms One Stop Shop er en ny version af det, der tidligere hed One stop moms.

Når auktionsleder skal betale moms til Skattestyrelsen af salg af fast ejendom (nye bygninger og byggegrunde) og tilhørende løsøre på tvangsauktion, skal auktionsleder indberette og betale ved at følge guiden herunder. Fogedretter skal derimod indberette og betale via Domstolsstyrelsen.


Skriv til Skattestyrelsen via TastSelv Erhverv

  1. Log på TastSelv
  2. Vælg Kontakt os 
  3. Vælg Skriv til os
  4. Vælg Moms, lønsum, told og punktafgifter
  5. Vælg Moms
  6. Vælg Ind- og udbetaling, rykkere og renter 
  7. Vælg Moms ved salg på tvangsauktion
  8. Udfyld de nødvendige oplysninger
  9. Tilføj informationer om
    1. Den registrerede virksomheds SE/CVR-nummer.
    2. Det beregnede momsbeløb af den samlede købssum. I den samlede købssum indgår både budsummen og størstebeløbet (det beløb, der skal betales ud over budsummen, som består af fortrinsberettigede krav og sagsomkostninger).
    3. Datoen for auktionens afslutning.
  10. Tryk på Send

    Når vi har modtaget oplysningerne fra dig, vil du modtage den betalingslinje, du skal bruge, når du skal betale momsbeløbet.

For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se den juridiske vejledning.