So melden Sie nicht-dänische Einkünfte

Sie unterliegen der unbeschränkten Steuerpflicht in Dänemark, wenn Sie länger als 6 Monate in Dänemark wohnen (nur unterbrochen z.B. von kurzen Ferien außerhalb Dänemarks). Wenn Sie in Dänemark unbeschränkt steuerpflichtig sind und Einkünfte, Kredite oder Immobilien außerhalb Dänemarks haben, müssen Sie dies auf Ihrer Steuererklärung im Abschnitt über Steuerverhältnisse außerhalb Dänemarks angeben. Dies gilt auch, wenn Sie auf diese Dinge außerhalb Dänemarks Steuern gezahlt haben. 

Ihre Steuerverhältnisse außerhalb Dänemarks werden nicht automatisch im Steuerbescheid berücksichtigt.

Mehr über die steuerliche Meldung von Vermögen und Einkünften, die nicht aus Dänemark stammen (dänischer Link)

Wenn Sie nicht in Dänemark wohnen und Einkünfte aus Dänemark beziehen, unterliegen Sie der beschränkten Steuerpflicht. Wenn Sie beschränkt steuerpflichtig sind, müssen Sie uns nicht über Einkünfte oder Immobilien außerhalb Dänemarks informieren. In den meisten  Fällen erhalten Sie Ihren Steuerbescheid automatisch mit den Informationen, die wir von Ihrem Arbeitgeber, Ihrer Rentenversicherung oder Bank etc. erhalten haben. Sie sind dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass alle Angaben korrekt sind.

Auf Freibeträge achten

In dem Zeitraum, in dem Sie der beschränkten Steuerpflicht unterliegen, können Sie nur Freibeträge für Ausgaben geltend machten, die sich auf die Einkünfte beziehen, auf die Sie beschränkt steuerpflichtig sind.
Wenn Sie von der Grenzgängerregelung Gebrauch machen, können andere Regeln gelten.

Rubrik 51 und 53

Wenn Sie Anspruch auf die Entfernungspauschale (kørselsfradrag) oder den Freibetrag für Reisekosten (rejsefradrag) haben, müssen Sie diese selbst im Steuerbescheid eintragen.

Rubrik 28

Wenn Sie von der Besteuerung Ihrer Rente oder Ihrer staatlichen Ausbildungsförderung (SU) begfreit sind, müssen Sie in Rubrik 28 Ihrer Steuererklärung den Anteil Ihres Einkommens, der in Dänemark steuerfrei ist, eintragen.

Rubrik 69

Wenn Sie für einen Teil des Jahres in Dänemark beschränkt steuerpflichtig waren, wird Ihnen für diesen Zeitraum nicht  automatisch der persönliche Freibetrag angerechnet. In Rubrik 69 Ihres Steuerbescheids können Sie den persönlichen Freibetrag wählen, kombiniert mit einer Ganzjahresumrechnung Ihres anteiligen Einkommens, wenn Sie vom persönlichen Freibetrag für den Zeitraum mit beschränkter Steuerpflicht in Dänemark Gebrauch machen möchten. Wenn Sie das ganze Jahr über beschränkt steuerpflichtig sind, erhalten Sie den persönlichen Freibetrag automatisch.

Bitte beachten: Es gibt Einkünfte, die nicht zum Erhalt des persönlichen Freibetrags berechtigen.

Wenn Sie die Bedingungen für die Grenzgängerregelung erfüllen, können Sie Freibeträge geltend machen, die sich nicht direkt auf Ihr Einkommen beziehen.

Mehr über die Grenzgängerregelung

Sie müssen uns jedes Jahr darüber informieren, ob Sie von der Regelung Gebrauch machen möchten. Dazu loggen Sie sich beim Selbsteingabesystem TastSelv ein und tragen die relevanten Informationen in Ihren Steuerbescheid ein.

So geht's

1. Bei TastSelv einloggen
2. Auf Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet (Steuerbescheid/Steuererklärung berichtigen) klicken.
3. Auf Vis neben den Grenzgängerangaben (grænsegængeroplysninger) klicken.

Bei unbeschränkter Steuerpflicht (doppelter Wohnsitz)

Wenn Sie in Dänemark unbeschränkt steuerpflichtig sind, müssen Sie stattdessen folgende Formulare ausfüllen und einreichen:

• Formular 04.003
• Formular 04.032

Senden Sie uns die ausgefüllten Formulare, indem Sie sich beim TastSelv-System auf skat.dk einloggen und hier Folgendes wählen:

Kontakt → Skriv til os → Indsend oplysningsskema → Oplysningsskema for udlandsforhold

Mehr zum Thema Steuern bei Studium in Dänemark erfahren Sie auf In Dänemark studieren.

Melden Ihres Einkommens, wenn Sie 2 Steuerpflichtsperioden innerhalb eines Jahres haben

Wenn Sie mehr als eine Steuerpflichtsperiode in Dänemark innerhalb eines Jahres haben, können Sie unser Selbsteingabesystem TastSelv nicht verwenden. In diesem Fall müssen Sie spätestens am 1. Juli eine Steuererklärung einreichen (Formular 04.076).

Es liegen 2 Steuerpflichtsperioden innerhalb eines Jahres vor, wenn Sie als Studierende(r) für einen bestimmten Zeitraum beschränkt steuerpflichtig sind (innerhalb der ersten 365 Tage Ihres Aufenthalts) und für einen bestimmten Zeitraum unbeschränkt steuerpflichtig (ab inkl. Tag 366 Ihres Aufenhalts).

Im folgenden Video können Sie mehr darüber erfahren, wie das Formular 04.076 ausfüllen ist, wenn Sie in Dänemark studieren.

(Länge des Videos 08:57)

Video in englischer Sprache.

Es liegen 2 Steuerpflichtsperioden innerhalb eines Jahres vor, wenn sich Ihre Steuerpflicht in Dänemark im Laufe des Jahres von beschränkt auf unbeschränkt geändert hat oder umgekehrt.

Wenn Sie einen Teil des Jahres außerhalb Dänemarks gelebt haben und Einkünfte aus Dänemark bezogen haben, unterliegen Sie der beschränkten Steuerpflicht in Dänemark.
Für den Teil des Jahres, in dem Sie in Dänemark gelebt haben, unterliegen Sie der unbeschränkten Steuerpflicht in Dänemark und unterliegen dem Welteinkommensprinzip.

Bei 2 Steuerpflichtsperioden innerhalb eines Jahres können Sie unser Selbsteingabesystem TastSelv für das Melden Ihres Einkommens nicht verwenden. Stattdessen müssen Sie eine oder mehrere Steuererklärungen (oplysningsskema) ausfüllen und einreichen. Nutzen Sie dafür unser Kontaktformular im TastSelv-System. Dafür loggen Sie sich ein und wählen dann Kontakt → Skriv til os → Indsend oplysningsskema → Oplysningsskema for udlandsforhold. 

Die Frist für das Einreichen der Steuererklärung ist der 1. Juli.

Im folgenden Video können Sie sehen, wie Sie das Formular 04.076 ausfüllen

(Länge des Videos 05:13)

Klicken Sie unten rechts auf "CC" für deutsche Untertitel.