Fradrag for udgifter til køretøjer

Når din landbrugsvirksomhed har udgifter til biler, skal du være ekstra opmærksom på, at du holder bilerne adskilt i skatteregnskabet og laver et kørselsregnskab for hver enkelt bil.
På den måde opfylder du lovgivningen og har samtidigt bedre styr på alle dine biler.

Når du har en bil, du både bruger privat og i virksomheden, kan du kun få skattefradrag for en del af udgifterne. Så husk at føre kørebog, hvis du vil have fradrag for den erhvervsmæssige kørsel.

Download skabelon til kørebog

Kørebogen skal udfyldes dagligt og vise: 

• Hvad kilometertælleren viste ved begyndelsen af den daglige kørsel og ved dens afslutning
• Dato for kørslen
• Den daglige kørselsfordeling mellem privat og erhvervsmæssig kørsel
• Destination for den erhvervsmæssige kørsel

Når du fører kørebog, kan du få skattefradrag for din erhvervsmæssige kørsel i din private hvidplade bil.
Det kan gøres på 2 måder, enten ved at bruge statens takster eller de faktiske udgifter. 

Nederst på siden kan du se en video om, hvordan du beregner dit fradrag. Den tager kun 2 min. Vær opmærksom på, at videoen ikke gælder biler i virksomhedsordningen.

Opsummering fra videoen:

• Gem dine kvitteringer og beregn dit fradrag efter de faktiske udgifter til bilen. Det kan fx være benzin, reparationer og forsikringer. Her kan du også få fradrag for afskrivninger.
• Du kan også vælge at trække udgiften fra efter statens takster pr. kørte erhvervsmæssige km. Det er nemlig ret nemt. For 2025 er satsen: 3,81 kr.

Vælg den beregning, der passer dig bedst. Husk dog, at du kun kan skifte beregningsmetode én gang, mens du er bilens ejer.

Hvis du har udgifter til traktorer eller andre landbrugsmaskiner, som bruges erhvervsmæssigt i virksomheden, kan udgifterne altid trækkes fra.

Du kan også trække udgifter fra i skatteregnskabet til køb, leje, leasing og drift af en gulpladebil. Her er der også fuldt fradrag for momsen, når bilen kun bruges til momspligtige aktiviteter i virksomheden.

Der gælder ofte særlige regler om momsfradrag for gulpladebiler. Tal evt. med din revisor om, hvordan du gør.

Privat kørsel i din gulpladebil

Får du brug for at køre privat i din gulpladebil, som du normalt kun bruger i virksomheden, skal du købe et dagsbevis.

Læs mere om dagsbevis, og hvordan du køber det (motorst.dk)

Afleverer du alle dine bilag til revisor, skal du vide, at revisor som udgangspunkt ikke kigger alle dine udgiftsbilag igennem. Tag en snak med din revisor om, hvordan du undgår overraskelser, og hjælp hinanden med at sortere de private udgifter fra. Se 2 konkrete råd

Hvis du selv bogfører dine bilag, kan du få hjælp i vores gratis hjælpeværktøj Bogføringsguiden.

Test sig selv her og bliv klogere på 5 forskellige situationer, hvor du måske kan komme i tvivl, om du kan få fradrag.