Offentlig ansat grænsependler (ny Øresundsaftale fra 2025)

Hvornår er du omfattet af den nye Øresundsaftale?

For at være omfattet af den nye Øresundsaftale (fra 2025) skal din arbejdstid i arbejdslandet udgøre mindst halvdelen af din arbejdstid i enhver 12-måneders periode. 

Hvis der er perioder i løbet af året, hvor du ikke er omfattet af Øresundsaftalen, fordi du arbejder et andet sted, beskattes du af din løn i bopælslandet. I det tilfælde skal du selv skrive på årsopgørelsen, hvordan beskatningen af din løn skal fordeles mellem arbejdslandet og bopælslandet.

Godt tip!

Husk selv at holde regnskab med, hvornår du fysisk er på arbejdspladsen (i arbejdslandet), og hvornår du arbejder et andet sted (fx hjemme) i løbet af året. På den måde bliver det nemmere for dig at opgøre din skat.

Beregn din skat, og giv os besked i TastSelv

Når du indberetter din løn fra sidste år, skal vi vide, hvordan  beskatningen af din løn skal fordeles mellem dit arbejdsland og dit bopælsland.

Det gør du ved først at sammenholde de dage, hvor du fysisk var til stede på arbejdspladsen, med de dage, hvor du arbejdede hjemme i Danmark. Herefter skal du indberette begge beløb særskilt på årsopgørelsen i TastSelv.

Sådan gør du

Oplys løn for arbejdsdage i dit arbejdsland:

• Log ind i TastSelv
• Vælg Ret årsopgørelsen/ oplysningsskemaet - Udenlandsk lønindkomst
• Vælg "Mit arbejde er udført for en offentlig, udenlandsk arbejdsgiver",
• Vælg Land: Sverige/Tyskland
• Svar på spørgsmålet "Får du løn fra din offentlige arbejdsgiver i Sverige/Tyskland for arbejde udført i Danmark. Da du er ved at oplyse løn for arbejdsdage i dit arbejdsland, skal du svare "Nej". 
• Svar på de øvrige spørgsmål
• Gem

Oplys løn for arbejdsdage i Danmark:

• Log ind i TastSelv
• Vælg Ret årsopgørelsen/ oplysningsskemaet - Udenlandsk lønindkomst
• Vælg Tilføj lønindkomst
• Vælg "Mit arbejde er udført for offentlig, udenlandsk arbejdsgiver"
• Vælg Land: Sverige/Tyskland
• Svar på spørgsmålet: "Får du løn fra din offentlige arbejdsgiver i Sverige/Tyskland for arbejde udført i Danmark". Da du er ved at oplyse løn for arbejdsdage i Danmark, skal du svare "Ja".
• Svar på de øvrige spørgsmål.
• Gem

Når du har oprettet begge lønindkomster, vælger du "Overfør beløb" og herefter "Godkend".

Hvad står der på din årsopgørelse?

Den løn, som din arbejdsgiver har indberettet til os, står på din årsopgørelse i rubrik 11 (den del af lønnen, der beskattes i Danmark) og rubrik 16 (den del af lønnen, der ikke beskattes i Danmark). Du finder din årsopgørelse ved at logge ind i selvbetjeningen på skat.dk: TastSelv.

Hvis du vil rette de beløb, der står på årsopgørelsen, skal du kontakte os. Du kan ikke rette beløbene selv. Du kan kontakte os ved at sende en mail inde i selvbetjeningen:

Sådan kontakter du os

1. Log ind i TastSelv
2. Vælg Ret årsopgørelsen
3. Find rubrik 11 (den del af lønnen, der beskattes i Danmark) og rubrik 16 (den del af lønnen, der ikke beskattes i Danmark)
4. Vælg "Se hvor beløbet kommer fra" ud for rubrik 11/16
5. Vælg Send mail
6. Skriv 'Offentlig arbejdsgiver, fordeling' i beskeden, og skriv, at du vil have slettet det beløb, der ikke kan beskattes i Danmark, hvis du er enig i fordelingen. Hvis du er uenig, skal du skrive din begrundelse.
7. Tryk på Send

Havde du hjemmearbejdsdage sidste år?

Hvis du havde mange hjemmearbejdsdage sidste år, skal du kontakte  skattemyndighederne i dit bopælsland for at få svar på, hvordan de skal beskattes i dit bopælsland. 

Hvad vil det sige at have dobbeltdomicil?

Du har dobbeltdomicil, hvis du fx er ansat i en virksomhed i Danmark og flytter til Tyskland og fortsætter med at arbejde for samme virksomhed. Det vil sige, at du er fuldt skattepligtig i både Tyskland og Danmark, selvom du ikke længere har en bolig i Danmark.

Hvad skal du gøre?

Hvis du har dobbeltdomicil (fuld skattepligt i to lande samtidig), skal du ringe til os på 72 22 28 92, så vi kan hjælpe dig med at betale den korrekte skat.