Indberet via Momsfri Små

Fristen for indberetning er altid den sidste dag i måneden, uanset om den falder på en hverdag eller i weekender og helligdage.

Det er hele din omsætning ved salg af varer og tjenesteydelser, som ellers ville have været momspligtig, som ordningen og EU-tærsklen handler om. Mere præcist er det den bogførte omsætning eksklusive moms i alle EU-landene, du skal oplyse. 

Derfor skal du huske at oplyse om omsætning fra: 

• salg i Danmark, uanset om du er momsregistreret eller ej
• salg i EU-lande, hvor du har betalt moms via en national momsregistrering
• salg i EU-lande, hvor du har betalt moms via Moms One Stop Shop
• salg i EU-lande, der var omfattet af ordningen om EU-salg uden moms
• salg i EU-lande, hvor du er fritaget gennem ordningen om momsfritagelse i EU for små virksomheder 

Omsætning fra salg af momspligtige varer og ydelser

Det er leveringslandets regler, der afgør, hvilke salg, der skal regnes med i omsætningen. Her kan du se, hvilke slags salg, der sædvanligvis skal medregnes:

• Alle varer og ydelser, som der som udgangspunkt ville være moms på, hvis de blev leveret af en erhvervsdrivende
• Særlige typer af varer og ydelser, som er fritaget med ret til fradrag af købsmoms (nulsats)
• Visse varer og ydelser, der eksportes fra EU, eller som leveres i forbindelse med international transport, eller som kan sidestilles med eksport, også hvis ydelserne udføres af formidlere
• Varer og ydelser, der er leveret som EU-salg uden moms
• Salg og udlejning af fast ejendom
• Forsikringsydelser og finansielle transaktioner, fx om lån, sikkerhedsstillelse, bankforretninger, valuta, kontanter eller værdipapirer

Nogle varer og ydelser skal ikke regnes med i omsætningen. Det gælder for:

• Særlige typer af varer og ydelser, som er fritaget i landet, og som ikke giver ret til fradrag af købsmoms
• Overdragelse af materielle og immaterielle investeringsaktiver

Se Europa-Komissionens oversigt over de enkelte EU-landes regler om momsfritagelse (ec.europa.eu)

Enkelte lande har flere tærskler, så du skal opdele beløbene i sektorer

Danmark, Irland og Frankrig har mere end én momsfritagelsestærskel. Det betyder, at det beløb, du højest kan sælge for, afhænger af, hvad du leverer.

Når du oplyser din omsætning for de lande, skal du derfor oplyse, hvordan beløbet var fordelt mellem de sektorer, landene har momsfritagelses-tærskler for.

Det er hovedydelsen i hver levering, der afgør, om omsætningen fra salget hører til den ene eller anden sektor.

Se Europa-Komissionens oversigt over de enkelte EU-landes regler om momsfritagelse (ec.europa.eu)

Du skal udfylde en kvartalsrapport i Momsfri Små i TastSelv Erhverv efter hvert kvartal. Vi sender dig en påmindelse med Digital Post, når det er tid til at indberette. 

Sådan udfylder du kvartalsrapporten 

1. Log på TastSelv Erhverv med MitID eller MitID Erhverv.
2. Vælg Moms
3. Vælg Momsfri Små
4. Vælg Indberetning
5. Vælg Udfyld kvartalsrapport 
6. Udfyld rapporten med din virksomheds omsætning i perioden for hvert enkelt land.
7. I de EU-lande, hvor du ikke har haft omsætning, skal du skrive 0 kr. i feltet 
8. Hvis du har haft omsætning i EU-lande med specifikke momstærskler for forskellige sektorer, skal du huske at fordele omsætningen mellem de forskellige sektorer
9. Godkend din kvartalsrapport

Hvis din omsætning i en tidligere periode ændrer sig, fx efter returnering af en vare eller en fejl i bogføringen, skal du rette din kvartalsrapport.  

Sådan laver du en rettelse i en kvartalsrapport

1. Log på TastSelv Erhverv med MitID eller MitID Erhverv.
2. Vælg Moms
3. Vælg Momsfri Små
4. Vælg Tidligere kvartalsrapporter
5. Vælg Ret rapport og vælg derefter den rapport, du ønsker at rette
6. Indtast de nye, korrekte beløb for din virksomheds omsætning for hvert enkelt EU-land i perioden
7. I de EU-lande, hvor du ikke har haft omsætning, skal du skrive 0 kr. i feltet 
8. Hvis du har haft omsætning i EU-lande med specifikke momstærskler for forskellige sektorer, skal du huske at fordele omsætningen mellem de forskellige sektorer
9. Godkend den rettede rapport

Du skal udfylde en slutrapport i Momsfri Små, hvis din omsætning overstiger EU-tærsklen. Du skal selv holde øje med din omsætning. 

Hvis du udfylder en kvartalsrapport, der viser, at din omsætning har oversteget EU-tærsklen på 744.750 kr., sender vi dig en påmindelse om, at du skal udfylde en slutrapport, da du ikke længere kan være tilmeldt ordningen.

Læs mere om afmelding og slutrapport

Sådan udfylder du en slutrapport

1. Log på TastSelv Erhverv med MitID eller MitID Erhverv.
2.  Vælg Moms
3. Vælg Momsfri Små
4. Vælg Indberetning
5. Vælg Udfyld slutrapport
6. Udfyld datoen for, hvornår din omsætning oversteg EU-tærsklen
7. Udfyld din virksomheds omsætning for hvert enkelt EU-land i perioden
8. I de EU-lande, hvor du ikke har haft omsætning, skal du skrive 0 kr. i feltet 
9. Hvis du har haft omsætning i EU-lande med specifikke momstærskler for forskellige sektorer, skal du huske at fordele omsætningen mellem de forskellige sektorer
10. Godkend din slutrapport

Du får en påmindelse fra os via Digital Post, hvis din frist for at udfylde kvartalsrapporten er overskredet.

Sådan skal du gøre, hvis du har overskredet fristen

Udfyld kvartalsrapporten så hurtigt som muligt. Hvis du venter, risikerer du, at du bliver pålagt at registrere dig og betale moms i andre EU-lande.

Husk, at du skal også skal udfylde en kvartalsrapport, selvom din virksomhed ikke har haft salg i perioden. Så skal du skrive 0 kr. i feltet for de enkelte EU-lande.