Aktiehandel - Vil du være investor?

Du har 2.000 kr. på din opsparing, som du gerne vil investere i nogle aktier. Du har nemlig hørt fra kloge finansfolk på de sociale medier og i nyhederne, at det måske kan være en god idé.

Derfor vil du gerne vide, hvordan du gør, før du risikerer dine 2.000 hårdt opsparede kroner.

For hvad er en aktie egentlig? Og hvordan bliver du beskattet, når du handler med aktier?

Læs videre på siden her, og få de svar, du søger.

Vidste du?

Når du køber en aktie, køber du en del af selskabet. Du bliver derfor en af selskabets ejere sammen med alle de andre aktionærer. Som aktionær har du blandt andet ret til at deltage i selskabets generalforsamling.

Hvis selskabet har haft et godt resultat, kan generalforsamlingen beslutte, at en del af overskuddet skal udbetales til aktionærerne. Det kalder man udlodning af udbytte, og som ejer af en eller flere aktier i selskabet, vil du modtage en del af udbetalingen.

Konkurrence: Indsamling af oplysninger på skat.dk

Hvem kan hurtigst finde de sider på skat.dk, der handler om investeringer?

Jeres lærer deler jer i hold, og tager tid på jer.

Det gælder om at aflevere svar på alle spørgsmålene, der står herunder, til jeres lærer, der noterer, hvor hurtigt I afleverer. For hvert forkert svar lægges der 10 sekunder oven i jeres tid.

Hint: alle siderne findes under Borger | skat.dk.

Hvor på skat.dk finder I information om en aktiesparekonto?
Hvor på skat.dk finder I information om køb og salg af aktier og værdipapirer?
Hvor på skat.dk finder I videoer om aktier og andre værdipapirer?
Hvor på skat.dk finder I information om gennemsnitsmetoden?

Må det bedste og hurtigste hold vinde.

Vigtige begreber at kende

Realisations-princippet

Man beskatter som udgangspunkt aktier efter realisationsprincippet.

Det betyder, at du bliver beskattet i det år, hvor du sælger dine aktier og enten får gevinst eller tab.

Lagerprincippet

I nogle tilfælde bliver du beskattet efter lagerprincippet.

Når du bliver beskattet efter lagerprincippet, så beregner man skatten på baggrund af den stigning i værdi, der har været på dine aktier i løbet af året. Du bliver altså beskattet løbende – også selvom, du ikke har solgt dine aktier.

Gennemsnitsmetoden

Gevinst og tab på aktier opgøres efter gennemsnitsmetoden.

Det betyder, at hvis aktierne er anskaffet ad flere omgange, skal du bruge den gennemsnitlige købspris, når du opgør gevinst og tab.

Du vil investere i aktier

Du beslutter dig for at investere 2.000 kr. af din opsparing i aktier, og du opretter dig derfor på en dansk online platfom for investeringer. Her undersøger du udbuddet og vælger at investere i 20 aktier á 100 kr. stykket i selskabet Vækstfirmaet A/S.

Efter et par måneder offentliggør Vækstfirmaet A/S deres årsregnskab, som viser et rekordstort overskud. Selskabets generalforsamling beslutter derfor at udbetale 10 kr. i udbytte per aktie. Du får derfor 200 kr. udbetalt fra Vækstfirmaet A/S.

Efter yderligere et par måneder stiger aktiekursen, så hver af dine 20 aktier nu er 150 kr. værd.

Du bestemmer dig for, at det er tid til at sælge alle dine aktier.

Du skal hvert år opgøre din samlede aktieindkomst, som både består af de udbytter, du har modtaget i årets løb og de gevinster samt tab, du har haft i forbindelse med, at du sælger dine aktier.

Sådan bliver du beskattet

Din samlede aktieindkomst udgør de 200 kr., du modtager i udbytte + de 1.000 kr., du tjener, når du sælger dine aktier til en højere pris.

Dit salg finder sted i 2024, og det betyder, at du skal betale:

27 % i skat af de første 61.000 kr., (2023: 58.900 kr.), du har i aktieindkomst
42 % i skat af den del af aktieindkomsten, der overstiger 61.000 kr. (2023: 58.900 kr.).

Din samlede aktieindkomst er positiv, og det betyder, du skal betale 27 % i skat af de samlet set 1.200 kr., du har tjent på dine 20 aktier. Hvis den samlede aktieindkomst derimod havde været negativ, ville dit underskud blive fremført til året efter. Her ville underskuddet blive modregnet et eventuelt overskud det år.

Du kan læse mere om beskatning af aktier på Aktier og andre værdipapirer skat.dk.

Hvad er en aktiesparekonto?

Aktiesparekontoen er med til at gøre det nemmere og mere økonomisk attraktivt at investere i aktier.

Det betyder bl.a., at du bliver beskattet efter lagerprincippet med 17 % af den stigning i værdi, der har været på din aktiesparekonto.

Det er pengeinstituttets opgave at beregne og betale skatten direkte fra din aktiesparekonto. Du skal derfor ikke oplyse om dine investeringer på din aktiesparekonto på din årsopgørelse.

Vær særligt opmærksom på, at du kun må eje én aktiesparekonto.

Du kan læse meget mere om, hvad der gælder for din aktiesparekonto på Du har en aktiesparekonto | Hvad skal du vide? skat.dk.

Skatteoplysninger i TastSelv - automatisk eller ej?

Det kan til tider være forvirrende, hvilke oplysninger Skattestyrelsen automatisk får om dine investeringer. Det er helt forståeligt, og der er heldigvis en nem måde at få et overblik på. Du skal bare sørge for at tjekke dine skatteoplysninger på TastSelv. Der kan du typisk se, om der mangler nogle informationer vedrørende dine investeringer – eller om alt spiller, som det skal.

Dine skatteoplysninger finder du inde på TastSelv, hvor du vælger fanen Skatteoplysninger, som vist på billedet.

I menuen kan du vælge din investeringsform og se, hvilke oplysninger der automatisk er indberettet fra din bank eller den platform, du bruger. Under fanen Aktieoplysninger finder du information om dine aktier.