Sådan oplyser du dine udlandsforhold
Du skal hvert år give Skattestyrelsen besked om dine udlandsforhold. I de fleste tilfælde får du tilsendt en årsopgørelse med de oplysninger, vi har modtaget fra din arbejdsgiver, pensionsudbetaler, bank mv. I nogle tilfælde skal du dog selv udfylde et oplysningsskema og sende til til os for at få en korrekt årsopgørelse. Det er dit ansvar at sikre, at alle oplysninger er med, og at de er korrekte.
Fristen for at oplyse, når du har modtaget en årsopgørelse, er 1. maj. Hvis du ikke har fået en årsopgørelse fra os, så skal du udfylde og indsende et oplysningsskema senest 1. juli.
Du kan ofte benytte TastSelv til at give os besked om de manglende indtægter eller fradrag.
Oplys i danske kroner
Husk at omregne din udenlandske valuta til danske kroner.
Du er fuldt skattepligtig til Danmark, når du bor eller opholder dig i Danmark i mere end 6 måneder (kun afbrudt af ferie i udlandet, fx). Når du er fuldt skattepligtig til Danmark og har indtægter, lån eller ejendom i udlandet, skal du selv skrive oplysningerne på årsopgørelsen/ oplysningsskemaet (i afsnittet om udlandsforhold) - også når du har betalt skat i udlandet.
Du er begrænset skattepligtig til Danmark, når du bor i udlandet og har indkomst fra Danmark, der er omfattet af begrænset skattepligt.
Når du er begrænset skattepligtig til Danmark, skal du ikke give os besked om indkomst eller ejendom i udlandet. Du får i de fleste tilfælde tilsendt en årsopgørelse. Her kan du se de oplysninger, vi har fået fra din arbejdsgiver, din bank mv. Det er dit ansvar at tjekke, at oplysningerne er korrekte.
Vær opmærksom på dine fradrag
I perioden med begrænset skattepligt får du kun fradrag for udgifter, der relaterer sig til de indkomster, du er begrænset skattepligtig af.
Der kan være andre vilkår, hvis du er omfattet af grænsegængerreglerne og vil gøre brug af dem.
Rubrik 51 og 53
Er du berettiget til kørselsfradrag eller rejsefradrag, skal du selv oplyse fradragene på din årsopgørelse.
Rubrik 28
Hvis du er fritaget for at betale skat af din pension eller SU, skal du i rubrik 28 i oplysningsskemaet skrive den del af din indtægt, der er skattefri i Danmark.
Rubrik 69
Har du været begrænset skattepligtig til Danmark en del af året, får du ikke automatisk personfradrag for denne periode. I rubrik 69 på din årsopgørelse, kan du tilvælge personfradrag kombineret med helårsomregning af din delårsindkomst, hvis du ønsker personfradrag under din periode med begrænset skattepligt til Danmark. Er du begrænset skattepligtig hele året, får du automatisk tildelt personfradrag.
Vær opmærksom på, at der er indkomsttyper, som ikke berettiger til personfradrag.
Opfylder du betingelserne i grænsegængerreglerne, har du mulighed for fradrag, der ikke direkte knytter sig til din indkomst.
Læs mere om, hvornår du er omfattet af grænsegængerreglerne.
Du skal hvert år oplyse, om du ønsker at gøre brug af reglerne. Det gør du ved at logge ind på TastSelv og indtaste de relevante oplysninger på årsopgørelsen.
Sådan gør du
- Log på tastselv.skat.dk.
- Klik på "Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet".
- Klik på "Vis" ud for Grænsegængeroplysninger.
Hvis du er fuldt skattepligtig (dobbeltdomicileret)
Hvis du er fuldt skattepligtig til Danmark, skal du i stedet udfylde og indsende følgende blanketter:
Du kan sende de udfyldte blanketter til os ved at logge ind på TastSelv på skat.dk og vælge:
Kontakt → Skriv til os → Indsend oplysningsskema → Oplysningsskema for udlandsforhold.
Du kan læse mere om at studere i Danmark på siden Du er studerende.
Sådan oplyser du din indkomst til os, hvis du har 2 skattepligtsperioder på et år
Hvis du har mere end én skattepligtsperiode i Danmark inden for et år, kan du ikke bruge TastSelv. Her skal du udfylde og indsende et oplysningsskema (blanket 04.076) senest 1. juli.
Du har 2 skattepligtsperioder på et år, hvis du som studerende har en periode med begrænset skattepligt, som er inden for de første 365 dage af dit ophold, og en periode med fuld skattepligt, som er fra og med dag 366 af dit ophold.
I videoen nedenfor kan du se, hvordan du udfylder blanket 04.076, når du er studerende.
Du er fuldt skattepligtig til Danmark, når du bor eller opholder dig i Danmark i mere end 6 måneder (kun afbrudt af ferie i udlandet, fx).
Du kan dog have haft 2 skattepligtsperioder på et år, hvis du fx har boet uden for Danmark en del af året og haft indkomst fra Danmark. Det vil sige, at du er begrænset skattepligtig i den periode, hvor du har boet udenfor Danmark, og fuldt skattepligtig i den periode, hvor du har boet i Danmark.
Sådan oplyser du, hvis du har 2 skattepligtsperioder
Når du har 2 skattepligtsperioder, skal du udfylde et eller flere oplysningsskemaer (blanket 04.076) og sende til os via vores kontaktformular i selvbetjeningen på skat.dk (TastSelv):
- Vælg Kontakt og herefter Skriv til os
- Vælg Indsend oplysningsskema
- Vælg Oplysningsskema for udlandsforhold.
Oplysningsskemaerne skal sendes til os, så vi har dem senest 1. juli.
I videoen nedenfor kan du se, hvordan du udfylder blanket 04.076.
(Videoens varighed: 05:13)
Du kan se de indkomster og fradrag, som vi kender til, i dit servicebrev. Dit servicebrev giver dig et godt overblik over de rubrikker, der er relevante for dig, når du udfylder oplysningsskemaet. Hvis du har andre indkomster og fradrag end dem, der står i servicebrevet, skal du også skrive dem i oplysningsskemaet. Det kan fx være kørselsfradrag/befordringsfradrag. Servicebrevet bliver sendt med fysisk post ultimo maj/primo juni.
Dit servicebrev er sendt til dig med fysisk post. Men du kan også finde det ved at logge ind i TastSelv.
Se dit servicebrev i TastSelv:
- Log på TastSelv
- Vælg "Se årsopgørelse for 20xx"
- Vælg "Dokument" og herefter "Servicebrev" (nederst i højre hjørne)
Du kan også se oplysningerne under Skatteoplysninger i TastSelv.
Du har haft 2 skattepligtsperioder
Du har haft virksomhed og/ eller udlejningsejendom
- Blanket 04.009 Oplysningsskema for den periode, hvor du har boet i udlandet
- Blanket 04.003 Oplysningsskema for den periode, hvor du har boet i Danmark
- Blanket 04.068 Bilag - aktier og investeringsbeviser (skal evt. udfyldes)
Du får tilsendt blanket 04.003 og 04.009 med posten i slutningen af maj. Dem kan du se bort fra, hvis du allerede har indsendt oplysningerne til os.
Andre oplysningsskemaer
- Blanket 04.012, hvis du havde indkomst eller aktiver i et andet land, mens du boede i Danmark
- Blanket 04.053, hvis du havde ejendom i et andet land, mens du boede i Danmark
- Blanket 04.031, hvis du opfylder og ønsker at bruge reglerne for grænsegængere, mens du boede i et andet land.
Hvis du vil sende oplysningsskemaerne digitalt:
- Log på tastselv.skat.dk.
- Vælg "Kontakt"
- Vælg "Skriv til os"
- Vælg "Indsend oplysningsskema"
- Vælg "Oplysningsskema for udlandsforhold"
- Vælg "04.076 Oplysningsskema med to skattepligtsperioder"
- Vedhæft udfyldt oplysningsskema
- Tryk "Send".
Hvis du vil sende oplysningsskemaerne med almindelig post:
Skattestyrelsen, Postboks 9, 4930 Maribo.
Hvad sker der nu?
Når vi har modtaget oplysningsskemaerne fra dig, får du en ny årsopgørelse. Du kan dog forvente en behandlingstid på mindst 6 måneder. Du får tilsendt blanket 04.003, 04.009 og servicebrevet med posten i slutningen af maj. Dem kan du se bort fra, hvis du allerede har indsendt de relevante oplysningsskemaer til os.
Når du første gang skal oplyse om indkomst fra udlandet eller udenlandsk ejendom, kan du mangle relevante rubrikker på din årsopgørelse. Hvis det er tilfældet, skal du kontakte os, så vi kan tilføje dem for dig:
- Log på tastselv.skat.dk.
- Vælg "Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet".
- Nederst kan du klikke på "Kontakt os", hvis du mangler rubrikker til at oplyse dine udlandsforhold (vælg "Udlandsforhold").
Hvis du skal have penge tilbage i skat, må vi kun udbetale dem til din NemKonto. En NemKonto er en almindelig bankkonto, der er registeret som NemKonto.
Registrér din danske konto som NemKonto
Du kan registrere din danske konto som din NemKonto på 2 måder:
- Kontakt din bank
- Log på nemkonto.dk og registrer din konto som NemKonto
Registrér din udenlandske konto som NemKonto
Alle offentlige myndigheder sender Digital Post til dig, medmindre du er fritaget eller ikke er omfattet af tilmeldingspligten. Hvis du er tilmeldt Digital Post, modtager du ikke oplysningsblanketterne mv. på papir. Har du haft 2 skattepligtsperioder på et år, modtager du altid oplysningsskemaer og dit servicebrev på papir.
Er du ikke tilmeldt Digital Post, vil du modtage dit oplysningsskema på papir senest ultimo maj/primo juni. Det har ikke betydning for din adgang til TastSelv, hvorvidt du er tilmeldt Digital Post eller ej.
Udenlandsk valuta skal omregnes til danske kroner på dit oplysningsskema. Du kan bruge kursen for tidspunktet for udbetaling/betaling. Hvis du bruger vores valutaomregner, skal du være opmærksom på, at det er Nationalbankens gennemsnitskurs for den pågældende udenlandske valuta i indkomståret, der bruges til omregning.
Se den aktuelle dagskurs på Nationalbankens hjemmeside (nationalbanken.dk).
For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se Den juridiske vejledning om subjektiv skattepligt og dobbeltbeskatning