Salg af bolig i udlandet

Oplys salget på din forskudsopgørelse, så du undgår at betale skat af en ejendom, du ikke længere ejer. Har du fortjeneste ved salget, skal du muligvis betale skat af denne.

Hvis du sælger din udenlandske ejendom, bør du oplyse salget på din forskudsopgørelse. Så betaler du løbende den rigtige skat. Du kan dog også vente med at oplyse salget på din årsopgørelse.

Det er også muligt, at du skal betale skat af en eventuel fortjeneste ved salget:

Du skal betale skat efter danske regler, når du sælger din udenlandske ejendom. Det gælder både, når det skal afgøres, om du kan sælge ejendommen skattefrit, og når en eventuel skattepligtig fortjeneste skal opgøres.
Hvis du har betalt skat i udlandet ved salget, kan du få nedslag i den danske skat.
Hvis du har et tab ved et skattepligtigt salg, kan du oplyse og gemme tabet. Har du fortjeneste ved et skattepligtigt salg i et senere år, kan du modregne tabet.

Hvorvidt du skal betale skat af en fortjeneste, afhænger blandt andet af din hensigt med anskaffelse af ejendommen, ejendomstype og hvordan du har brugt ejendommen.

Sælger du din ejendom i udlandet og har fortjeneste, skal du som udgangspunkt betale skat i Danmark.

En skattepligtig fortjeneste efter ejendomsavancebeskatningsloven er kapitalindkomst.

Her kan du se de kriterier, der skal opfyldes for, at salget af din bolig er skattefrit. Det er dig som ejer af boligen, der skal kunne sandsynliggøre, at betingelserne for skattefrihed er opfyldt.

Hvis din grund er mindre end 1.400 m2

Du skal normalt ikke betale skat af salget og kan heller ikke få fradrag for tab, hvis du har boet i boligen på et tidspunkt i din ejertid, og boligen ligger på en grund, der er under 1.400 m2.

Hvis din grund er mere end 1.400 m2

Hvis grunden er 1.400 m2 eller mere, skal du som udgangspunkt betale skat af en fortjeneste ved salg. Dog er det skattefrit, hvis ét af disse forhold er opfyldt:

der ifølge offentlig myndigheds bestemmelse ikke kan udstykkes grund til selvstændig bebyggelse eller
en udstykning medfører en værdiforringelse på mere end 20 % af restarealet eller den bestående bebyggelse.

Sommerhuse og lignende

Betingelserne for skattefrit salg gælder også for sommerhuse og lignende, der kun har været anvendt privat af dig eller din husstand i en del af eller i hele ejerperioden.

Du skal være opmærksom på om din udenlandske ejendom vil kunne vurderes til at være helårsbolig eller et sommerhus efter danske regler.

Tringuide: Sådan oplyser du salg og eventuel fortjeneste

Åbn din forskudsopgørelse i TastSelv
Vælg den solgte ejendom under ’’Eksisterende ejendomme og grunde’
Vælg Sælg ejendom
Ret eventuelle renteudgifter, hvis du har lån, der ændrer sig i forbindelse med salget
Skriv købers overtagelsesdato i felt 733
Klik Registrer nederst på siden
Hvis du skal registrere en fortjeneste fra salget, skal du følge trin 8 til 11 i denne vejledning. Skal du ikke registrere fortjeneste fra salget, kan du gå videre til trin 12.
Rul ned og klik på Udland
Skriv fortjenesten i felt 298 (Udenlandsk nettokapitalindkomst).
Skriv betalt lempelsesberettiget skat i udlandet i felt 588 (vedr. udenlandsk kapitalindkomst)
Klik Registrer
Klik Beregn, og tjek dine rettelser
Klik Godkend, hvis du er enig i rettelserne.

Når du har godkendt dine ændringer, dannes et nyt skattekort, hvor ejendomsværdiskatten på boligen for den resterende del af året er trukket ud, og eventuel skat af fortjeneste er lagt til.

Hvis du sælger efter 1. september

Hvis du sælger din bolig efter den 1. september, skal du både rette forskudsopgørelsen for det år, du sælger boligen, og for året efter (når den er kommet). Oplysningerne overføres ikke automatisk.

Åbn din årsopgørelse i TastSelv
Rul ned til "Udenlandsk indkomst", og klik på lommeregneren ud for Udenlandsk ejendom
Klik på blyanten til højre for den ejendom, du vil rette
Rul ned og klik Næste
Hvis du skal registrere en fortjeneste fra salget, skal du følge trin 6 og 7 i denne vejledning. Skal du ikke registrere fortjeneste fra salget, kan du gå videre til trin 8.
Skriv fortjenesten i rubrik 425 (nettokapitalindkomst)
Skriv betalt lempelsesberettiget skat i udlandet i rubrik 495K (vedr. udenlandsk kapitalindkomst)
Vælg Næste
Vælg Ja til spørgsmålet ”Har du solgt din ejendom i løbet af året?”
Skriv købers overtagelsesdato i rubrik 232
Vælg Gem for at gemme dine ændringer
Vælg Tilbage nederst til venstre
Vælg Næste
Vælg Næste
Vælg Godkend. Når du har godkendt dine ændringer, får du en ny årsopgørelse.

Skal du registrere tab fra salget?

Hvis du skal registrere et tab fra salget, skal du skrive det i rubrik 84 under "Aktier og investeringsbeviser m.m".

Husk også at oplyse salget på din forskudsopgørelse

Hvis du registrerer salget på din årsopgørelse, bør du også oplyse det på forskudsopgørelsen for det efterfølgende år. Så undgår at betale løbende skat af den.

For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se Den juridiske vejledning om afståelse af fast ejendom.

Salg af bolig i udlandet

Er salget skattefrit eller skattepligtigt?

Tringuide: Sådan oplyser du salg og eventuel fortjeneste

Oplys salget på forskudsopgørelsen

Oplys salget på årsopgørelsen