Steuerbudget

Ihr Steuerbudget (forskudsopgørelse) ist jedes Jahr ab November einsehbar. Es zeigt, wie hoch Ihre geschätzte Steuerveranlagung für das laufende Jahr ist. Wenn sich Ihre finanzielle Situation ändert, sollten Sie Ihr Steuerbudget berichtigen, um sicherzustellen, dass Sie stets den korrekten Steuerbetrag zahlen.

Wenn Sie Ihr Steuerbudget im Selbsteingabesystem TastSelv berichtigen, wird gleichzeitig Ihre Steuerkarte geändert. Diese wird dann automatisch an Ihren Arbeitgeber oder die Stelle, die Ihr Gehalt/Ihren Lohn, Ihre Ausbildungsförderung oder Rente auszahlt, übermittelt.

Wenn Sie Ihr tatsächliches Einkommen vom letzten Jahr einsehen wollen sowie Ihre Freibeträge und wie viel Sie an Steuern gezahlt haben, schauen Sie bitte in Ihren Steuerbescheid (årsopgørelse).

Mehr über Ihren Steuerbescheid

Video: Ihr Steuerbudget kurz erklärt

(Länge des Videos 02:17)

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Sie sollten Ihren Steuerbudget bei wesentlichen Änderungen in Ihrer persönlichen oder Ihrer finanziellen Situation berichtigen, damit Sie stets den korrekten Steuersatz zahlen.

Hier einige Beispiele:

• Mehr Arbeit von zu Hause aus (hat Auswirkungen auf eine eventuelle Entfernungspauschale)
• Höheres oder geringeres Einkommen
• Neuer Job oder Job verloren
  
  
• Immobilie oder Freizeitimmobilie gekauft
  
• Immobilie oder Freizeitimmobilie verkauft (dänische Seite)
  
  
• Eigenes Unternehmen beendet
• Gewinn des eigenen Unternehmens hat sich geändert
• Eigenes Unternehmen gegründet
  
  
• Heirat oder Scheidung (dänische Seite)
• Rente oder Vorruhestand (efterløn)
• Sie zahlen mehr oder weniger in Rentenversicherungen ein
• Sie erhalten SU oder Ihr Anspruch auf SU erlischt
• Sie erhalten die Entfernungspauschale oder Ihr Anspruch darauf erlischt
• Ihre Zinserträge und -aufwendungen ändern sich

Das Steuerbudget (forskudsopgørelse) zeigt, wie hoch Ihre geschätzten Einkünfte bzw. Ausgaben sind. Nach diesen Beträgen werden Ihre Steuern für das kommende Jahr berechnet.

Ihr Steuerbudget (und somit die Angaben, die Sie laufend selbst machen) ist wichtig für Ihre finanzielle Situation, da er die Grundlage ist für:

• Ihre monatliche Steuerzahlung für 2025, Ihre Freibeträge und Ihre Steuerkarte
• Ihren Steuerbescheid für 2024.
  Im März 2025 erfahren Sie auf Ihrem Steuerbescheid, ob Sie 2024 zu viel Steuern gezahlt haben (und deshalb eine Steuererstattung erhalten), ob Sie zu wenig Steuern gezahlt haben (und eine Steuernachzahlung vornehmen müssen) oder ob Sie die korrekten Steuern gezahlt haben. Der Steuerbescheid 'blickt zurück' und zeigt, was Sie verdient haben, welche Freibeträge Sie hatten und wie viel Steuern Sie gezahlt haben.

Es ist deshalb sinnvoll, das Steuerbudget laufend zu berichtigen, wenn sich Ihre persönliche oder finanzielle Lage ändert.

Steuerbudget und Steuerbescheid - was ist der Unterschied?

Was ist was?

Wann passiert was?

Was muss ich tun?

Wenn Sie Ihr Steuerbudget laufend mit den richtigen Angaben berichtigen, zahlen Sie automatisch jeden Monat die korrekten Steuern. Somit vermeiden Sie eine ärgerliche Steuernachzahlung, wenn der Steuerbescheid (årsopgørelse) veröffentlicht wird. Sie können Ihr Steuerbudget mehrmals im Laufe eines Jahres ändern.

Beachten Sie, dass uns nicht automatisch alle Beträge übermittelt werden. Das Steuerbudget wird z.B. nicht automatisch geändert, wenn sich Ihr Einkommen ändert, wenn Sie in Rente gehen, wenn Sie eine Immobilie kaufen usw. 

Denken Sie daran, im Steuerbudget den gesamten Betrag für das volle Jahr anzugeben - auch wenn Sie z.B. nur ein halbes Jahr lang gegen ein Entgelt arbeiten und den Rest des Jahres Rente, Arbeitslosengeld oder SU o.ä. beziehen.
Wenn Sie Ihr Einkommen im Steuerbudget berichtigt haben, hat dies spätestens im kommenden Monat Auswirkungen auf Ihre Steuerkarte und Ihre Freibeträge.  

Lohnsteuerkarte nur einmal verwenden

Ihre Lohnsteuerkarte (hovedkort) müssen Sie dort verwenden, wo Sie am meisten verdienen (z.B. bei Ihrer regulären Arbeit oder für die staatliche Ausbildungsförderung SU). Die Lohnsteuerkarte kann nur von einer Stelle verwendet werden. Sie müssen selber gegenüber den auszahlenden Stellen angeben, ob Ihre Lohnsteuerkarte oder Ihre Zweitkarte verwendet werden soll. Wenn Ihre Lohnsteuerkarte z.B. bereits für SU oder Ihr Gehalt verwendet wird, müssen Sie die Zweitkarte für andere Jobs verwenden. Auf diese Art und Weise zahlen Sie laufend die korrekten Steuern.

Steuerbudget, wenn sich Ihr Einkommen ändert
Wie viel bekomme ich ausgezahlt? (dänischer Link)
Mehr über Freibeträge und Pauschalen
Mehr über Steuern für junge Leute und Studierende (dänischer Link)
Mehr über Rente und Vorruhestand

Wenn Sie Berichtigungen in Ihrem Steuerbudget vorgenommen und die Änderungen bestätigt haben, passiert Folgendes: 

• Wir erstellen ein neues Steuerbudget für Sie
• Sie erhalten eine neue berichtigte Steuerkarte (skattekort) im Selbsteingabesystem TastSelv
• Ihre Steuerkarte wird automatisch an Ihren Arbeitgeber bzw. andere Auszahlungstellen übermittelt
• Ihr Steuersatz und Ihr monatlicher Freibetrag (der Betrag, den Sie monatlich steuerfrei verdienen können) werden automatisch berechnet, wenn Sie Ihr Einkommen ändern.
• Sie zahlen jeden Monat den richtigen Steuerbetrag - und haben deshalb finanziell möglicherweise mehr 'Luft'
• Ihnen werden die richtigen Freibeträge angerechnet. Wenn Sie nicht genau wissen, ob Sie die Ihnen zustehenden Freibeträge erhalten, können Sie unseren Ratgeber für Freibeträge nutzen (nur auf Dänisch verfügbar)
• Wir überprüfen Ihre Angaben im TastSelv-System. U.a. prüfen wir die Steuerangaben, bei denen am häufigsten Fehler gemacht werden
• Wenn wir feststellen, dass sich Ihre finanzielle Lage geändert hat und Sie selber keine Änderung im Steuerbudget vorgenommen haben, erhalten Sie möglicherweise einen neuen Steuerbudget von uns zur Bestätigung.

So überprüfen wir Ihre Angaben 

Sie sind dafür verantwortlich, die korrekten Beträge, Freibeträge und andere Angaben im Steuerbudget und im Steuerbescheid (årsopgørelse) einzutragen. 

Wenn sich Ihre finanzielle Lage ändert, müssen Sie Ihr Steuerbudget anpassen, damit Sie stets die korrekten Steuern zahlen und die richtigen Freibeträge erhalten. 

Wenn wir feststellen, dass sich Ihre finanzielle Lage geändert hat, und Sie nicht selbst Ihr Steuerbudget berichtigt haben, erhalten Sie von uns möglicherweise ein neues Steuerbudget zur Bestätigung. Die zu ändernden Angaben haben wir entweder von Ihrem Steuerbescheid oder von anderen Stellen, die Ihnen Geld auszahlen (z.B. Gehalt, Arbeitslosengeld oder Rentenzahlungen). Das vorläufige neue Steuerbudget ist eine Serviceleistung für Sie und soll Ihnen helfen, laufend die korrekten Steuern zu bezahlen.

Im TastSelv-System haben wir einige Hilfs- und Kontrollfunktionen eingebaut. Auf diese Weise werden Fehler vermieden, bevor Sie das Steuerbudget bestätigen. Wir führen auch digitale Screenings durch, wenn wir neue Angaben und Beträge erhalten. Wenn wir feststellen, dass Angaben fehlerhaft sind, nehmen wir normalerweise mit Ihnen Kontakt auf.

Falls Sie Ihren Steuersatz der einbehaltenen Steuer erhöhen wollen, müssen Sie Ihren Arbeitgeber darum bitten. Weder Sie selbst noch das Steueramt können dies tun.

Aufgepasst, wenn Sie ein höheres Einkommen angeben wollen

Beachten Sie bitte in diesem Zusammenhang, dass die Angabe eines höheren Einkommens in Ihrem Steuerbudget nur selten den Steuersatz erhöht. Diese Vorgehensweise bietet sich nur an, wenn Sie den Spitzensteuersatz zahlen.

Wenn Sie 2025 weniger als 452.033 DKK (2024: 423.474 DKK) verdienen und ein höheres Einkommen angeben, riskieren Sie, zu wenig Steuern zu zahlen. Denn dann wird Ihnen ein höherer Beschäftigungsfreibetrag angerechnet, als Ihnen tatsächlich zusteht.

Reduzieren Sie stattdessen bestimmte Freibeträge

Falls Sie im Laufe des Jahres mehr Steuern zahlen möchten, können Sie stattdessen Ihre Freibeträge (wie z.B. für Zinsaufwendungen oder Entfernungspauschale) herabsetzen. Auf diese Weise mindern Sie das Risiko, im darauffolgenden Jahr Steuern nachzahlen zu müssen.

Falls Ihre finanzielle Situation sich ändert, können Sie selber berechnen, ob Sie Ihr Steuerbudget ändern sollten. Dazu müssen Sie Ihre Steuer für 2025 berechnen und das Ergebnis mit Ihrem jetzigen Steuerbudget vergleichen. Dies erfordert jedoch, dass Sie Ihre finanzielle Situation gut kennen, da Sie selber alle relevanten Beträge eingeben müssen.
 
Hier können Sie Ihre Steuer für 2025 berechnen (dänischer Link).

Haben sich Ihr Einkommen, Ihr Steuersatz und/oder bestimmte Freibeträge geändert? Dann können Sie hier ausrechnen, was dies für Ihre nächste Auszahlung bedeutet (englischer Link).

Erhalten Sie all die Freibeträge, auf die Sie auch Anspruch haben? Wenn Sie es genau wissen wollen, können Sie unseren Guide verwenden, um herauszufinden, welche Freibeträge für Sie relevant sein könnten. 

Der Guide ist für Lohn- bzw. Gehaltsempfänger konzipiert. Wenn Sie selbständig tätig sind, beachten Sie bitte, dass die Angaben nicht vollständig sind.

Guide: Freibeträge und Pauschalen

Ihr Steuerbudget erhalten Sie auf Dänisch.
Zu Ihrer Information können Sie hier ein übersetztes Beispiel eines Steuerbudgets (PDF - englischer Link) sehen.