Indberetning af gaver og bidrag
Velgørende foreninger, forsknings- og kulturinstitutioner mv. skal indberette oplysninger om modtagne gaver og løbende ydelser, der er fradragsberettigede for giveren.
Da der er forskel på fradragsreglerne, er det vigtigt, at du skelner imellem de forskellige typer af gaver og bidrag, når du foretager indberetningen. Du kan læse nærmere om reglerne i de enkelte indberetningsvejledninger.
For at kunne indberette om gaver til almenvelgørende gaver og løbende ydelser, skal du først gøre følgende:
- Ansøg
Du skal ansøge om at blive godkendt til at modtage og indberette gaver. Ansøgningen skal indsendes til os senest 1. oktober, hvis godkendelsen skal gælde for indeværende år.
Ansøg om godkendelse for almengørende foreninger (blanket 03.068) - Registrering af indberetningspligt
Når jeres forening er godkendt, bliver I automatisk registreret for indberetningspligten. - Bestil MitID-certifikat
Du skal logge på TastSelv Erhverv med et MitID-certifikat, når du indberetter. Læs om MitID Erhverv-certifikater på mitid-erhverv.dk - Registrer certifikat
Du skal registrere MitID-certifikatet i TastSelv Erhverv. Læs mere om, hvordan du registrerer certifikatet.
For at kunne indberette om gaver til forskningsinstitutioner, skal du først gøre følgende:
-
Ansøg
Du skal ansøge om at blive godkendt til at modtage og indberette gaver. Ansøgningen skal indsendes til os senest 1. oktober, hvis godkendelsen skal gælde for indeværende år.Ansøg om godkendelse for forskningsinstituter (blanket 03.078)
- Registrering af indberetningspligt
Når jeres forening er godkendt, bliver I automatisk registreret for indberetningspligten. - Bestil MitID-certifikat
Du skal logge på TastSelv Erhverv med et MitID-certifikat, når du indberetter. Læs om MitID Erhverv-certifikater på mitid-erhverv.dk - Registrer certifikat
Du skal registrere MitID-certifikatet i TastSelv Erhverv. Læs mere om, hvordan du registrerer certifikatet. - Opret rolle
I TastSelv Erhverv skal du oprette rolle til den korrekte rettighed for at kunne indberette. Læs mere om, hvordan du opretter en rolle. - Tildel den oprettede rolle til certifikatet
Du skal tilknytte certifikatet til den oprettede rolle. Læs, hvordan du tildeler rolle til MitID-certifikat.
For at kunne indberette om gaver til kulturinstitution, skal du først gøre følgende:
- Ansøg
Du skal ansøge om at få institutionen godkendt til at modtage og indberette gaver. Ansøgningen skal godkendes af Kulturministeriet. Læs mere i afsnit 1 i vejledningen:
Kulturinstitutioners indberetning af fradragsberettigede gaver, afsnit 1 - Registrering af indberetningspligt
Pligten til at indberette kulturgaver bliver automatisk oprettet, når Kulturministeriet har godkendt jer. Kulturministeriet giver os i Skattestyrelsen besked om at tildele pligtkoden til kulturgaver. - Bestil MitID-certifikat
Du skal logge på TastSelv Erhverv med et MitID-certifikat, når du indberetter. Læs om MitID Erhverv-certifikater på mitid-erhverv.dk - Registrer certifikat
Du skal registrere MitID-certifikatet i TastSelv Erhverv. Læs mere om, hvordan du registrerer certifikatet. - Opret rolle
I TastSelv Erhverv skal du oprette rolle til den korrekte rettighed for at kunne indberette. Læs mere om, hvordan du opretter en rolle. - Tildel den oprettede rolle til certifikatet
Du skal tilknytte certifikatet til den oprettede rolle. Læs, hvordan du tildeler rolle til MitID-certifikat.
Du kan indberette gaver, bidrag og løbende ydelser via TastSelv Erhverv på 2 måder:
- Enkeltvis indberetning
- Filoverførsel.
Hvis du har få indberetninger, anbefales det, at du foretager enkeltindberetning. Hvis du har mange oplysninger at indberette, så anbefales det, at du foretager en filoverførsel. Der kan kun være ét årstal i en fil. Filer må maksimalt indeholde op til 25.000 linjer. Hvis du har flere linjer, skal du opdele din fil i flere mindre filer.
Du kan læse mere om enkelt- og fil indberetning i indberetningsvejledningerne for henholdsvis Kulturinstitutioner, Forskningsinstitutioner og Almenvelgørende foreninger under Vejledninger nederst på siden.
Under Vejledninger kan du også se vejledningsvideoer om oprettelse af en indberetningsfil for almenvelgørende foreninger.
Du skal indberette senest den 20. januar i året efter det kalenderår, du indberetter om. Hvis den 20. januar er en lørdag eller søndag, skal du senest indberette den første hverdag derefter.
Sidste frist for rettelser
Du kan lave rettelser til indberettede gaver indtil den 1. hverdag i april i det 4. år efter kalenderåret. Det vil sige, at du kan indberette rettelser for kalenderåret 2025 indtil den 1. april 2029.
Indsendelse af gaveskema for at bibeholde godkendelse – Almenvelgørende foreninger og religiøse samfund mv.
Du skal indsende et udfyldt gaveskema digitalt senest den 31. maj det efterfølgende år, for at foreningen kan bibeholde dens godkendelsesstatus.
Velgørende organisationer, der er godkendt efter ligningslovens § 8 A og/ eller § 12, stk. 3 skal anvende blanket 03.012: Gaveskema for velgørende organisationer - Oplysninger om gavebeløb osv.
Religiøse samfund mv. der er godkendt efter ligningslovens § 8 A og/ eller § 12, stk. 3 skal anvende blanket 03.013: Gaveskema for religiøse samfund med videre - Oplysninger om gavebeløb osv.
Hvis du har spørgsmål til gaveskemaerne, er du velkommen til at ringe til os på 72 22 28 82.
I videoerne herunder kan du se, hvordan du opretter en indberetningsfil, hvordan du gør den klar til indberetning, samt hvordan den overføres til Skattestyrelsen.
Du kan også vælge at indberette gaver og løbende ydelser enkeltvis. Du kan læse mere om denne mulighed nederst på siden under Vejledninger.
Bliv klogere på, hvilken gavetype du skal indberette (1:22 min.)
Her introduceres du til begreberne gave og løbende ydelse, herunder hvordan de adskiller sig fra hinanden.
Sådan opbygger du en fil med indberetninger (5:03 min.)
I denne video kan du se, hvordan du opretter din fil i Microsoft Excel, herunder hvilke felter der er nødvendige og hvorfor. Afslutningsvist lærer du, hvordan du konverterer din Excel-fil til CSV-format
Sådan gør du en fil klar til indberetning (1:06 min.)
I videoen her viser vi dig, hvordan du gør din CSV-fil klar til indberetning til Skattestyrelsens systemer.
Sådan uploader du din fil til TastSelv Erhverv (1:15 min.)
I denne sidste video viser vi dig, hvor og hvordan du uploader din CSV-fil til TastSelv Erhverv.
Teknisk vejledning (fælles)
Almenvelgørende foreninger
Forskningsinstitutioner
Kulturinstitutioner
For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se Den juridiske vejledning om fradrag for gaver til visse foreninger efter LL § 8 A