Skat af egen virksomhed

Hvad er oplysningsskemaet, og hvem skal bruge det?

Når du har en personligt ejet virksomhed, vil du som udgangspunkt skulle oplyse dit over- eller underskud på dit oplysningsskema i TastSelv Borger. Når du har oplyst dit resultat og godkendt indtastningen, danner vi din årsopgørelse.

I de situationer, hvor du modtager en årsopgørelse med et skønnet overskud af virksomheden, har du pligt til at oplyse virksomhedens endelige over- eller underskud.

Du skal også bruge oplysningsskemaet, hvis du:

• har udenlandsk indkomst eller ejendom - læs mere om udlandsforhold.
• har udlejet en bolig, som du ikke selv bor i - læs mere om udlejning af bolig, som du ikke selv bor i.
• er kunstner og omfattet af indkomstudligningsordningen.
• har forskudt indkomstår.
• ejer anparter, som ikke er omfattet af anpartsreglerne.

Hvis du driver din virksomhed i selskabsform (ApS eller A/S)

Er din virksomhed et selskab, skal du oplyse årets resultat i TastSelv Erhverv. Du skal i det hele taget oplyse lidt anderledes, end hvad gælder for personligt ejede virksomheder.

Et selskab beskattes fx særskilt af sit over- eller underskud, og du betragtes som ansat lønmodtager i selskabet. 

Læs mere om selskaber og fonde

Fristen for at oplyse resultatet er 1. juli

Du kan oplyse din virksomheds resultat for sidste år fra 24. marts, når årsopgørelsen åbner, og frem til fristen 1. juli.

Inden du kan oplyse dit resultat (overskud eller underskud), skal du lave din virksomheds endelige regnskab for året, der er gået. Det er nemlig der, du finder de tal, du skal oplyse.

Se videoen: Sådan laver du dit regnskab

Her kan du se vores video om, hvordan du laver dit skatteregnskab og finder frem til de tal, du skal oplyse:

(01:40 min)

Få hjælp til at lave regnskab

Vi ved, det kan være svært at få styr på de skattemæssige opgaver - særligt for nystartede virksomheder. Derfor har vi samlet en række værktøjer og vejledning til blandt andet at lave regnskab.

Få værktøjer til din virksomheds regnskab og resultat

Du oplyser virksomhedens resultatet ved at udfylde dit oplysningsskema i TastSelv Borger.

Læs mere: Sådan oplyser du virksomhedens resultat (oplysningsskema) 

Er du i løbet af 2024 stoppet med at drive virksomhed, udleje ejendom eller lignende, skal du stadig give oplysninger.

Er du stoppet, skal du derfor:

• oplyse dit overskud i rubrik 111 eller underskud i rubrik 112 på årsopgørelsen
• oplyse, at din virksomhed er lukket i rubrik 71 på årsopgørelsen
• afmelde virksomhedens cvr-nummer på indberet.virk.dk.
• slette eventuelle beløb om selvstændig virksomhed i felt 221 eller felt 435 og andre felter, der er relevante for din virksomhed på din forskudsopgørelse for 2025. Ellers risikerer du at skulle udfylde oplysningerne igen til næste år, inden der kan dannes en årsopgørelse til dig.

Du kan læse mere om lukning af virksomhed her

Log på og ret din forskudsopgørelse

Log på og oplys på årsopgørelsen

Betal løbende skat af din virksomhed

Du betaler løbende skat af din virksomhed ved at oplyse dit forventede overskud eller underskud på forskudsopgørelsen.

Du skal betale skat af et salg, når du udskriver fakturaen. Også selvom du ikke har fået pengene. På den måde sikrer du, at din skat bliver betalt løbende.

Tilret, hvis økonomien ændrer sig

Du kan rette din forskudsopgørelse, hvis din virksomheds over- eller underskud ændrer sig. Jo mere præcis din forskudsopgørelse er, jo større er sandsynligheden for, at du undgår at betale en restskat, når året er slut.

I marts oplyser du dit endelige over- eller underskud på årsopgørelsen (oplysningsskemaet). Når du har udfyldt og godkendt det, får du din årsopgørelse, der viser, om du skal betale mere i skat eller have penge tilbage.

Se videoen: Sådan betaler du løbende skat af din virksomhed

I videoen kan du se, hvad der sker med skatten, når du har oplyst dit forventede overskud - om den trækkes via din indkomst og trækprocent, eller om du skal betale skatten som B-skatterater.

(01:53 min)

Få hjælp til fx at få styr på dit budget

Vi ved det kan være svært at få styr på de skattemæssige opgaver - særligt for nystartede virksomheder. Derfor har vi samlet en række værktøjer og vejledning til blandt andet at få styr på din virksomheds budget og rette forskudsopgørelsen.

Få værktøjer til forskud og løbende skat 

Eller du kan deltage på vores webinarer om skat og moms for nye virksomheder. 

Tilmeld dig vores webinarer om skat og moms

Følg guiden: Sådan retter du din forskudsopgørelse

Sådan gør du

Vælg Egen virksomhed / udlejningsejendom under Oftest tilføjede felter.

Skriv dit forventede overskud i felt 221 eller dit forventede underskud i felt 435.

Tjek, om der under Nyt skattekort står et beløb for B-skat.

Som alternativ til at betale skat efter de almindelige skatteregler, kan du vælge at betale skat efter kapitalafkastordningen eller virksomhedsordningen. Begge ordninger kræver mere regnskabsmæssigt arbejde fra din side, og i de fleste tilfælde vil det være en god idé at lade en revisor tage sig af det.