Forskudsopgørelsen

Forskudsopgørelsen kommer hvert år i november, hvor du kan se vores bud på, hvordan din skat bliver i det kommende år. Hvis der sker ændringer i din økonomi, bør du rette forskudsopgørelsen, så du løbende betaler den rigtige skat.

Når du retter din forskudsopgørelse i TastSelv, retter du også dit skattekort, som automatisk bliver sendt til fx din arbejdsgiver, SU eller dit pensionsselskab.

Hvis du vil se, hvad du faktisk har tjent, fået i fradrag og betalt i skat sidste år, finder du det på din årsopgørelse.

Video: Forstå din forskudsopgørelse på 2 minutter

Forskudsopgørelsen viser, hvad vi i Skattestyrelsen forventer, du har af indtægter og udgifter i det kommende skatteår. Den indeholder de tal, som din skat for det kommende år vil blive beregnet efter. 

Din forskudsopgørelse - og det, du selv løbende retter og oplyser her - er vigtig for din økonomi, da den er fundamentet for både:

• Din løbende betaling af skat i 2025, dine fradrag og dit skattekort
• Din årsopgørelse for 2024.
  I marts 2025 får du at vide, om du i 2024 enten har betalt for meget i skat (og får penge tilbage), om du har betalt for lidt (og skal betale restskat), eller om du har betalt den korrekte skat. Årsopgørelsen kigger bagud og viser, hvad du har haft af indkomst og fradrag og betalt i skat.  

Derfor skal du løbende rette forskudsopgørelsen, når der sker nyt i din økonomi eller i dit liv.

Forstå din forskudsopgørelse og årsopgørelse

Hvad er det?

Hvornår sker der noget?

Hvad skal jeg gøre?

Når du sørger for at rette forskudsopgørelsen med de rigtige tal og oplysninger, kommer du automatisk til at betale den rette skat hver måned. Og du undgår derfor at få et skattesmæk og skulle betale restskat ved årsopgørelsen. Du kan rette flere gange i løbet af året.

Vær opmærksom på, at vi i Skattestyrelsen ikke automatisk får alle tal ind i vores systemer. Forskudsopgørelsen modtager ikke løbende informationer, når fx din løn stiger eller falder, når du går på pension, har nye renteudgifter, køber bolig osv. 

Husk, at når du opdaterer din indkomst i forskudsopgørelsen, skal du skrive det samlede beløb, du forventer at tjene eller har som indkomst i løbet af hele året. Også når du fx har et halvt år med løn og et halvt år med SU, dagpenge eller pension.
Når du har rettet i din lønindkomst i forskudsopgørelsen, vil det få betydning for dit skattekort og dine fradrag senest i den kommende måned.  

Brug kun dit hovedkort ét sted

Dit hovedkort skal bruges der, hvor du tjener mest (fx arbejde eller SU). Bemærk, at du kun kan bruge dit hovedkort ét sted. Du skal selv fortælle dine udbetalere, om de skal bruge dit hovedkort eller bikort. Hvis fx SU eller en arbejdsgiver allerede bruger dit hovedkort, skal du bruge bikortet til dine andre job. På den måde betaler du den rette skat løbende.

Læs om forskudsopgørelsen, når din indkomst ændrer sig
Brug beregneren Regn ud, hvad du får udbetalt
Læs om fradrag
Læs om skat for unge og studerende
Læs om pension og efterløn

Når du har lavet en eller flere rettelser eller tilføjet nye oplysninger til forskudsopgørelsen og godkendt ændringerne, sker der følgende:

• Vi danner en ny forskudsopgørelse til dig
• Du får et nyt, tilrettet skattekort i TastSelv
• Skattekortet bliver automatisk sendt til din arbejdsgiver og/eller andre udbetalere
• Din trækprocent og dit månedsfradrag (det beløb, du ikke betaler skat af hver måned) bliver automatisk beregnet, når du ændrer din indkomst
• Du kommer til at betale den korrekte skat hver måned og får måske en bedre balance i din økonomi
• Du får de rette fradrag (Er du i tvivl, om du får de fradrag, du skal have, kan du bruge fradragsguiden)
• Vi ser på det, du oplyser til os i TastSelv. Vi tjekker blandt andet de skatteforhold, hvor der ofte sker fejl
• Hvis vi kan se, at din økonomi har ændret sig, og du ikke selv foretager en ændring, så sender vi dig måske et forslag til en ny forskudsopgørelse.

Sådan tjekker vi tal og oplysninger

Det er dit ansvar at oplyse de rette tal, fradrag og andre oplysninger i forskudsopgørelsen og i årsopgørelsen.

Når din økonomi ændrer sig, skal din forskudsopgørelse følge med, så du løbende betaler den rigtige skat og får de rette fradrag.

Hvis vi kan se, at din økonomi har ændret sig, og du ikke selv har ændret din forskudsopgørelse, sender vi dig måske et forslag til en ny forskudsopgørelse. Oplysningerne om ændringerne har vi enten fra din årsopgørelse eller fra en eller flere parter, der udbetaler indkomst til dig (fx løn, dagpenge eller pension). Forslaget er en service til dig, og det skal hjælpe dig med at betale den rigtige skat løbende.

I TastSelv har vi indbygget nogle hjælpe- og kontrolfunktioner. Herved forebygger vi, at der sker fejl, allerede inden du trykker godkend. Vi har også digitale screeninger, når vi modtager nye tal og oplysninger. Hvis noget ikke stemmer, vil vi typisk kontakte dig.

Vil du sætte din trækprocent op, skal du bede din arbejdsgiver om at gøre det. Du kan ikke selv gøre det, og vi kan heller ikke gøre det for dig.

Pas på med at sætte din indkomst op

Du kan sandsynligvis heller ikke få ændret din trækprocent ved at sætte din indkomst op. Det fungerer kun, hvis du betaler topskat.

Er din indkomst under 452.033 kr. i 2025 (423.474 kr. i 2024), risikerer du at komme til at betale for lidt i skat, hvis du sætter din indkomst op. Det sker, fordi du automatisk vil få et større beskæftigelsesfradrag, end du har ret til.

Sæt dine fradrag ned i stedet

Du kan sætte dine fradrag ned (fx rentefradrag eller kørselsfradrag) for at betale mere skat i løbet af året. På den måde mindsker du sandsynligheden for at skulle betale penge tilbage, når året er gået.

Hvis din økonomi ændrer sig, kan du selv regne ud, om du også bør ændre i din forskudsopgørelse. Det gør du ved at beregne din skat for 2025 og sammenholde resultatet med din nuværende forskudsopgørelse. Det kræver dog, at du har godt styr på din økonomi, da du selv skal taste alle relevante beløb. Her kan du beregne din skat for 2025.

Har din indkomst, trækprocent eller dit fradrag ændret sig? Så kan du her regne ud, hvad det betyder for din næste udbetaling.

Får du de fradrag, du skal have? Hvis du er i tvivl, så prøv vores fradragsguide og se, hvilke fradrag der kan være relevante for dig.
Guiden er målrettet lønmodtagere. Er du selvstændig, skal du derfor være opmærksom på, at vejlederens resultater ikke er dækkende.

Find dine fradrag i fradragsguiden