Fradrag: Udgifter, du kan trække fra som content creator
Når det handler om fradrag, og hvilke udgifter du kan trække fra i skat, skal du altid skelne mellem, hvad der er erhvervsmæssige udgifter, og hvad der er private udgifter.
Du kan altid trække erhvervsmæssige udgifter fra i skat. Erhvervsmæssige udgifter er udgifter, der er nødvendige for, at du kan udføre dit arbejde og sikre din indtægt.
Du kan aldrig trække private udgifter fra i skat som fx tøj, inventar i dit hjem og fødevarer, som du også kan bruge privat – heller ikke selvom tingene bliver vist på de billeder og videoer, du producerer, og på den måde indirekte indgår i den opgave, du laver for en kunde.
En god huskeregel for, hvad du kan trække fra i skat
Spørg dig selv: "Ville jeg også have haft denne udgift, hvis jeg ikke var content creator og lavede indhold?"
- Hvis svaret er nej, så er udgiften relateret til dit arbejde og din indtægt, og du vil derfor kunne trække udgiften fra.
- Hvis svaret er ja, så er udgiften relateret til dig som privatperson, og du vil derfor ikke kunne trække udgiften fra.
Du kan som udgangspunkt få fradrag for de udgifter, der er nødvendige for at udføre dit arbejde og skabe indtjening.
Hvis du er honorarmodtager eller har en hobbyvirksomhed, må du dog aldrig trække mere fra end det, som du tjener på en opgave.
Vær opmærksom på, at du skal kunne dokumenter udgifterne, du har haft og kunne forklare, på hvilken måde de ting, du har købt, var nødvendige for, at du kunne udføre dit arbejde.
Læs mere om lovpligtig dokumentation af dine udgifter
Eksempler på fradragsberettigede udgifter:
- Kamera, mikrofon, lys og andet produktionsudstyr
- Software og apps til redigering
- Abonnement på platforme eller værktøjer brugt i arbejdet (fx streamingtjenester og hosting)
- Computer, telefon eller tablet – hvis primært brugt til arbejdet
- Rejseudgifter og transport til events, optagelser eller samarbejdsmøder
- Køb af rekvisitter eller tøj, hvis det har en klar funktion i produktionen og ikke anvendes privat
- Revisor eller bogholder – hvis du bruger professionel hjælp til dit regnskab
- Regnskabsprogrammer og bogføringsværktøjer
- Mad og drikke i forbindelse med repræsentationsmiddage, der har til formål at indgå en ny forretningsaftale eller bevare eksisterende forretningsforbindelser. Der er dog ikke fuldt fradrag for mad og drikkevarer. Du kan få fradrag for 25 % af udgifterne.
Hvis en udgift har privat karakter, kan du ikke få fradrag – heller ikke selvom du viser og bruger genstanden eller produktet i dit indhold.
Eksempler på udgifter, der ikke er fradragsberettigede:
- Tøj og makeup til daglig brug (også selvom du bruger det i videoer eller fotos)
- Inventar og møbler, som også bruges privat
- Spil og elektronik, som ikke anvendes som led i dit arbejde
- Ferier eller rejser uden erhvervsmæssigt formål
- Mad og drikke
- Fitness-abonnement og skønhedsbehandlinger
- Personlige gaver og privat telefoni
Som selvstændig med en erhvervsmæssig virksomhed og cvr-nummer får du fradrag for dine erhvervsmæssige udgifter ved at trække udgifterne fra i din virksomheds regnskab. På den måde indgår dine fradrag i din virksomheds samlede årsregnskab, som du hvert år skal oplyse os om på din årsopgørelse (oplysningsskemaet) i TastSelv Borger inden oplysningsfristen den 1. juli.
Hvis din virksomhed samlet set giver overskud, skal du oplyse os om overskuddet i rubrik 111 på årsopgørelsen.
Hvis din virksomhed samlet set giver underskud, skal du oplyse os om underskuddet i rubrik 112 på årsopgørelsen.
Læs mere om, hvordan du skal udfylde din årsopgørelse (oplysningsskemaet)
Ret din forskudsopgørelse løbende
På din forskudsopgørelse i TastSelv Borger skal du skrive dit forventede resultat for det indeværende år. Hvis du fx forventer, at din virksomhed vil give et overskud på 100.000 kr., så skal du skrive dette beløb i felt 221.
Forskudsopgørelsen kan du med fordel rette løbende gennem hele året, så du løbende betaler den rigtige skat af dine indtægter. På den måde undgår du at skulle betale penge tilbage i skat, når året er gået.
Hvis du fx pludselig får et samarbejde med en virksomhed, der betaler dig 50.000 kr. for at lave content for dem, så er det en rigtig god idé at justere dit forventede overskud i felt 221 på forskudsopgørelsen og lægge de 50.000 kr. oveni det forventede overskud, du allerede havde skrevet ind.
Læs mere om, hvordan du løbende skal rette din forskudsopgørelse
Som honorarmodtager får du fradrag for dine erhvervsmæssige udgifter ved at skrive dem på din årsopgørelse i TastSelv Borger hvert år i marts måned, når den åbner. Årsopgørelsen er et regnskab over din skat for sidste år.
Du skal skrive det samlede beløb af dine fradrag fra det foregående år ind i rubrik 29 på årsopgørelsen (oplysningsskemaet).
Du kan trække de erhvervsmæssige udgifter fra, som du har haft i forbindelse med hver enkel opgave, du har løst for en kunde, og som var nødvendige for at få det enkelte honorar i hus. Som honorarmodtager må du dog aldrig trække mere fra end det, som du tjener på en opgave.
Vær opmærksom på, at du skal kunne dokumenter udgifterne du har haft og kunne forklare, på hvilken måde de ting, du har købt, var nødvendige for, at du kunne udføre dit arbejde.
Ret din forskudsopgørelse løbende
Din forskudsopgørelse i TastSelv Borger kan du med fordel rette løbende gennem hele året, hvis der sker ændringer i din økonomi. Forskudsopgørelsen er et slags budget for din indkomst og skat. Den kommer hvert år i november måned og viser din forventede indkomst og skat for det kommende år.
Ved at rette din forskudsopgørelse løbende gennem året undgår du at skulle betale penge tilbage i skat, når året er gået.
Du skal skrive dine fradrag ind i felt 425 på forskudsopgørelsen.
Læs mere om, hvordan du løbende skal rette din forskudsopgørelse
Hvis du har en hobbyvirksomhed, der giver et økonomisk overskud, får du fradrag for de udgifter, der har direkte forbindelse til de indtægter, du har haft, ved at skrive dem på din årsopgørelse i TastSelv Borger. Det skal du gøre hvert år i marts måned, når den åbner. Årsopgørelsen er et regnskab over din skat for sidste år.
Du skal skrive det samlede beløb af dine fradrag fra det foregående år ind i rubrik 29 på årsopgørelsen (oplysningsskemaet).
Når du har en hobbyvirksomhed, må du aldrig trække mere fra end det, som du tjener på en opgave.
Vær opmærksom på, at du skal kunne dokumenter udgifterne du har haft og kunne forklare, på hvilken måde de ting, du har købt, var nødvendige for, at du kunne udføre dit arbejde.
Ret din forskudsopgørelse løbende
Din forskudsopgørelse i TastSelv Borger kan du med fordel rette løbende gennem hele året, hvis der sker ændringer i din økonomi. Forskudsopgørelsen er et slags budget for din indkomst og skat. Den kommer hvert år i november måned og viser din forventede indkomst og skat for det kommende år.
Ved at rette din forskudsopgørelse løbende gennem året undgår du at skulle betale penge tilbage i skat, når året er gået.
Du skal skrive dine fradrag ind i felt 425 på forskudsopgørelsen.
Læs mere om, hvordan du løbende skal rette din forskudsopgørelse
Det er en rigtig god idé, at du løbende bogfører dine indtægter og udgifter. Det er en fordel at gøre det løbende, da du hurtigt kan miste overblikket.
Det kan også være svært at huske, hvad formålet med udgifterne egentlig var, hvis du bliver udtaget til kontrol og skal kunne dokumentere, at dine fradrag for 2-3 år siden var berettiget.
Notér derfor gerne ud for hver enkelt udgift, om det er en erhvervsmæssig udgift, der knytter sig direkte til at sikre din indtægt, og på hvilken måde den var nødvendig for at sikre din indtægt. På den måde holder du styr på, om du kan få fradrag for udgiften eller ej.
Du kan selv stå for hele bogføringen fx ved hjælp af et bogførings-program eller et Excel-ark med oversigt over alle dine udgifter og indtægter.
Du kan også vælge at lade en revisor eller en bogholder stå for det hele eller dele af det. Det er dog altid dig selv, der i sidste ende er ansvarlig for, at bogføringen er korrekt.
- Gem alle dine kvitteringer og fakturaer – gerne digitalt
- Notér, hvad udgiften er brugt til og i hvilken sammenhæng
- Brug eventuelt et regnskabsprogram eller et regneark med oversigt over alle dine udgifter og indtægter
Du kan kun trække hele udgiften fra til køb af mobil og computer, hvis de udelukkende bliver brugt erhvervsmæssigt.
Hvis du bruger dem både privat og til arbejde, kan du kun fratrække den andel af mobilens eller computerens købspris, som du bruger i virksomheden.
Hvis du fx bruger din mobil 60 % af tiden i din virksomhed og 40 % privat, kan du trække den erhvervsmæssige andel fra, altså i dette eksempel 60 % af købsprisen. Det samme gælder mobil- og internetabonnementer og evt. køb af softwareprogrammer til computeren.
Som udgangspunkt nej. Tøj og makeup betragtes som private udgifter – også selvom du bruger det i dine opslag.
Men hvis du køber kostumer, dragter eller andet tøj, der udelukkende er til brug i dit SoMe- indhold, og som du ikke kan bruge privat, kan der i særlige tilfælde være mulighed for fradrag.
Du kan kun få fradrag for festivalbilletten, hvis der er et klart erhvervsmæssigt formål, fx hvis du har en samarbejdsaftale med en virksomhed om at deltage i og omtale festivalen, eller hvis indholdet er en del af din produktion.
Hvis du deltager i festivalen privat, og bare vælger at dele lidt indhold under festivalen, er udgiften til festivalbilletten ikke fradragsberettiget.
Ja, hvis det er en del af markedsføringen af din virksomhed, kan du få fradrag. Du kan få fradrag for udgifter til konkurrencer, giveaways og lignende. Men husk, at du skal kunne dokumentere, hvordan det er koblet til din virksomheds indkomstskabende aktivitet.