Du flytter fra Danmark
Når du flytter til udlandet, er det vigtigt at få afklaret, hvor du skal betale skat.
Der gælder særlige regler alt efter:
- om du bevarer en bolig i Danmark
- hvilket land, du opholder dig i
- hvilken type indtægt, du har
- hvor længe du opholder dig i et andet land
Kontakt os på 72 22 28 92 inden din afrejse. Brug guiden herunder, inden du ringer. Så ved du, hvilke spørgsmål du skal stille, for at få afklaret din skattepligt.
Prøv vores guide:
Få afklaret din skattepligt
Dine muligheder for at blive fritaget for dansk skattetræk af din indkomst bestemmes af hvor du er skattepligtig, hvilken type indtægt du har, hvor længe du er ude af Danmark og hvilken dobbeltbeskatningsoverenskomst, Danmark har med dit arbejds-/opholdsland. Det er kun Skattestyrelsen, der kan afgøre din skattepligt, derfor skal du kontakte os før du kan søge om fritagelse.
Bolig i Danmark afgør din skattepligt
Når du flytter fra Danmark, ophører din fulde skattepligt som hovedregel først, når du sælger eller opsiger din bolig.
Undtagelser fra hovedreglen:
- Hvis du lejer din bolig ud i mindst 3 år. Lejekontrakten skal være uopsigelig fra din side.
- Udlejningsejendomme kan beholdes, forudsat alle boliger er udlejet.
- Sommerhuse, der kun anvendes til ferier og ikke kan sidestilles med helårsbolig.
Du kan læse mere om, hvad der betragtes som bolig i Danmark og hvornår skattepligten betragtes som ophørt ved fraflytning i den juridiske vejledning i afsnittene C.F.1.2.3. og C.F.1.2.1.
Hvis du beholder din bolig i Danmark og dit arbejde kræver, at du opholder dig i udlandet mere end 6 måneder ad gangen, har du under visse betingelser mulighed for at søge om nedsættelse af dansk skat efter ligningslovens § 33A.
Læs mere om betingelserne her.
Når du flytter fra Danmark, skal du sørge for at have en NemKonto. Hvis du skal have penge tilbage i skat, må vi kun overføre pengene til din NemKonto.
Hvis du ikke har en dansk NemKonto, kan din udenlandske konto blive din NemKonto.
Få en udenlandsk konto som Nemkonto
Hvis du har aktier med kursværdi på 100.000 kr. eller mere, betragter vi gevinst eller tab som realiseret, når du flytter fra Danmark. Du skal betale skat af den gevinst, du kunne have fået hvis du solgte dem den dag du flyttede fra Danmark.
Du kan udskyde skatten til gevinsten realiseres. Læs her hvordan du søger henstand for betaling af aktieavance og hvilke betingelser, der skal opfyldes.
Når du begynder at få din pensionsopsparing udbetalt, er det en eventuel dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og dit opholdsland der afgør, hvor du skal betale skat. Læs mere om reglerne på siden dansk pension, når du flytter til udlandet.
Hvis din fulde skattepligt til Danmark ophører eller du bliver dobbeltdomicileret, skal du ikke betale skat af afkastet af din pensionsopsparing i Danmark. Du søger om fritagelse ved at udfylde og sende os blanket 07.058 Ansøgning om fritagelse for at indeholde og indbetale pensionsafkastskat.
Hvis dit arbejde kræver, at du opholder dig i udlandet mere end 6 måneder ad gangen, har du under visse betingelser mulighed for at søge om nedsættelse af dansk skat efter ligningslovens §33A.
Læs mere om betingelserne på siden Du bor i Danmark og arbejder i udlandet.
Hvis du rejser til udlandet for at uddanne dig og får dansk SU under studiet, er du som udgangspunkt skattepligtig af din SU i Danmark. Hvis du bor i udlandet, inden du begynder din uddannelse, og Danmark har en dobbeltbeskatningsoverenskomst med dit opholdsland, er det overenskomsten, der afgør hvor du skal betale skat af din SU. Læs mere på siden SU og studier i udlandet.
Du kan søge om fritagelse for dansk skattetræk her. Du kan se hvilken dokumentation, der skal indsendes, på første side.
Ring til os på tlf. 72 22 28 92 eller skriv til os i chatten.
Du søger via den digitale selvbetjeningsløsning: Søg om fritagelse for dansk skattetræk.
Den gælder så længe du opfylder de betingelser, der fremgår af den fritagelse, som er sendt til din arbejdsgiver, udbetaler af SU eller dit pensionsselskab.
Hvis du har bopæl i to lande, vil du som udgangspunkt være fuld skattepligtig i begge lande. Du kan eventuelt få nedsat den beregnede danske skat efter interne regler eller en evt. dobbeltbeskatningsoverenskomst. Ring gerne til os på tlf. 72 22 28 92.
Det betyder at man er fuld skattepligtig til Danmark og et andet land, som Danmark har en dobbeltbeskatningsoverenskomst med.
Globalindkomstprincippet bygger på, at du har pligt til at oplyse samtlige indkomster på den danske indkomstopgørelse, uanset hvor i verden, de stammer fra.
Hvis du er fuld skattepligtig til Danmark, er det som hovedregel Danmark, der har ret til at beskatte hele din indtægt, medmindre andet er aftalt i en dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og det land, din indtægt stammer fra. Andre lande, som Danmark ikke har en dobbeltbeskatningsoverenskomst med, kan også have ret til at beskatte din indkomst efter interne regler.
Dobbeltbeskatningsoverenskomster (DBO) er en gensidigt forpligtende aftale indgået af to lande om skat. En DBO sikrer, at de borgere, som har aktiviteter i begge lande, kun beskattes af den samme indkomst eller formue i ét af de to lande.
En DBO fordeler retten til at opkræve skat mellem de to lande. Du kan se hvilke lande Danmark har indgået en DBO-aftale med i den juridiske vejledning.
Ophold i et land, som Danmark ikke har en DBO-aftale med, kan betyde at begge lande kan opkræve skat af samme indtægt.
Hvis du både opfylder kravene til skattenedsættelse efter en dobbeltbeskatningsoverenskomst og efter ligningslovens § 33A, kan du vælge nedsættelse efter den regel, der er mest fordelagtig for dig.
Du kan læse mere om social sikring ved arbejde i udlandet på borger.dk.
Du kan blive fritaget for at betale pensionsafkastskat af afkastet på dine pensionsordninger i Danmark, når du ikke længere er fuldt skattepligtig. Ønsker du at blive fritaget, skal du udfylde og indsende en blanket til Skattestyrelsen. Opfylder du betingelserne for at blive fritaget, udsteder Skattestyrelsen en fritagelsesattest, som du skal sende til din bank eller pensionsselskab.
Når du flytter tilbage til Danmark, skal du melde din ankomst i den kommune, du er flyttet til.
Hvis du har været fritaget for at betale pensionsafkastskat, har du pligt til at give os, din bank og dit pensionsselskab besked om, at du ikke længere er fritaget. Hvis du ikke gør det, kan du blive straffet med bøde. Kontakt os på tlf. 72 22 28 28.
For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se Den juridiske vejledning om skattepligt og dobbeltbeskatning