Oplysningsskemaet for selskaber, fonde og foreninger

Klargør relevant data

Sørg for at have al relevant data klar, inden I starter indberetningen af oplysningsskemaet.

Det kan fx være regnskabstal, oversigt over sambeskatninger, oplysninger om fordeling af underskud og filer til vedhæftning.

Tjek at grundregistreringerne er korrekte

Det er vigtigt, at selskabet, fonden eller foreningens grundregistreringer er opdateret, inden I påbegynder indberetningen af oplysningsskemaet. Det kan fx være oplysninger om sambeskatningsforhold eller omstruktureringer, der er foretaget i løbet af indkomståret.

Er grundregistreringerne ikke korrekt opdateret i TastSelv Selskabsskat (DIAS), inden I påbegynder indberetningen, kan det medføre, at systemet anvender de forkerte felter. Det kan betyde, at jeres skattemæssige indkomst bliver opgjort forkert.

I skal udfylde oplysningsskemaet i TastSelv Selskabsskat (DIAS) via TastSelv Erhverv:

1. Log på TastSelv Erhverv 
2. Vælg Skat for selskaber m.fl. 
3. Vælg Selskabsskat 
4. Vælg Selskabsskat (endnu en gang) 
5. Vælg Oplysningsskema (Selvangivelse) 
6. Vælg det indkomstår, I ønsker at indberette for, i ”Vælg indkomstår” og vælg derefter Skift visning
7. Vælg Begynd indberetning. Udfyld alle relevante felter i fanerne. Find hjælp i brugervejledningerne nedenfor
8. Vedhæft eventuelle påkrævede dokumenter. Det kan fx være revisorerklæringer, skattespecifikationer, vedtægter, årsrapporter mm.
9. På fanen ”Konsekvens” får I vist en opsummering af indberetningen. Er indberetningen som forventet, sætter I flueben ved Godkend og indberet nederst på siden. Vælg derefter Gå til kvittering
10. Fanen ”Kvittering” vises. Bemærk, at det ikke er muligt at komme tilbage til denne fane
    

Indberetter I ikke oplysningsskemaet inden fristen, skal I betale et skattetillæg på 400 kr. for hver dag, fristen overskrides, dog højst 10.000 kr. pr. selskab. Vi beregner skattetillæg for hvert selskab i en sambeskattet enhed, der ikke har indberettet oplysningsskemaet til tiden.

Fonde og foreninger kan opfylde oplysningspligten ved at afgive en særlig erklæring (efter FBL § 15). I det tilfælde udgør skattetillægget i alt 1.000 kr.

Skattetillægget bliver automatisk indregnet på årsopgørelsen.

Undlader I helt at indberette oplysningsskemaet, fastsætter vi selskabet, fonden eller foreningens overskud ud fra et skøn. I beskattes herefter af dette beløb.

I hændelsesloggen i TastSelv Selskabsskat (DIAS) kan I se, hvornår oplysningsskemaet er indberettet, og hvem der har indberettet på selskabets vegne. Læs mere om Hændelsesloggen under "Vigtige funktioner i TastSelv Selskabsskat (DIAS)".

Søg om fritagelse for skattetillæg ved særlige omstændigheder

I kan ansøge om at blive helt eller delvist fritaget for skattetillægget, hvis fristen overskrides på grund af en særlig omstændighed.

I skal blandt andet oplyse, hvilke særlige omstændigheder, I mener, vi bør tage hensyn til, og vedlægge relevant dokumentation.

Søg om fritagelse for skattetillæg (virk.dk)

Vær opmærksom på, at I også skal indberette oplysningsskemaet, selvom selskabet, fonden eller foreningen ikke har skattepligtig indkomst for det pågældende indkomstår.

Det kan fx være

• når I ikke har haft nogen aktivitet i indkomståret
• når I ikke har haft overskud i indkomståret
• hvis selskabet, fonden eller foreningen er nystiftet og endnu ikke har haft indkomst

I skal udfylde oplysningsskemaet med alle relevante oplysninger, herunder at der ikke er nogen skattepligtig indkomst. Derefter skal oplysningsskemaet indberettes inden fristen.

Indberetter I ikke, fastsætter vi selskabet, fonden eller foreningens skat ud fra et skøn. Det gør vi bl.a. på baggrund af jeres tidligere indberetninger.

Indberetter I ikke inden oplysningsfristen, skal I betale et skattetillæg på 400 kr. for hver dag, fristen overskrides, dog højst 10.000 kr. pr. selskab.

Skattetillægget bliver automatisk indregnet på selskabet, fonden eller foreningens årsopgørelse.

Datterselskabets ansvar

Selskaber i sambeskatningskredsen, som ikke er administrationsselskabet, kan selv indberette eget oplysningsskema. Dog indberettes den skattepligtige indkomst og eventuelle underskud for alle selskaber i sambeskatningen på oplysningsskemaet for administrationsselskabet.

I TastSelv Selskabsskat (DIAS) kan datterselskabet kun se egne oplysninger og hvem administrationsselskabet er.

Administrationsselskabets ansvar

Et administrationsselskab indberetter sit eget oplysningsskema, som indeholder den skattepligtige indkomst for alle sambeskattede selskaber. 

Administrationsselskabet skal også indberette en eventuel underskudsfordeling i sambeskatningen og samtlige selskabers restunderskud for indkomståret.

Det er administrationsselskabets ansvar, at der bliver indberettet for hele sambeskatningskredsen. Administrationsselskabet kan indberette oplysningsskemaet for alle sine datterselskaber.

Administrationsselskabet har adgang til oplysningsskemaer for alle enheder i sambeskatningskredsen i TastSelv Selskabsskat (DIAS) på siden ”Oplysningsskema”. Administrationsselskabet kan skifte mellem et datterselskab og sig selv ved at vælge det aktuelle selskab i venstre side.